老师 我发现2021年工资重复计提了 现在跨年了 应该怎么处理？公司是小企业准则

老师 之前做的分录也不红冲吗？直接 借 应付职工薪酬 贷 利润分配未分配利润 这样的话 应付职工薪酬有余额呀 因为也重复计提发放了

你好，你的应付职工薪酬当时是有贷方余额，做了这个之后借方余额这不应该是零。

重复发的需要收回来，借银行存款贷应付职工薪酬。

老师 我重复计提 然后重复发放了 现在跨年了 我发现了问题 所以现在怎么处理？

哦，上面给你写了分录了。 重复发的需要收回来，借银行存款贷应付职工薪酬。未读 2022-01-17 14:01

那 相当于说 重复计提的话 借 应付职工薪酬 贷 利润分配未分配利润 重复发放的话 相当于把发放那笔分录红冲一下 是吗 老师

的是的，是这么做的。

老师 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 这个不用红冲了吧 直接在今年调整 借 应付职工薪酬 贷 利润分配未分配利润 就行了 然后把重复发放那笔红冲

跨年了用利润分配来代替就可以的

好的 可是这样的话 应付职工薪酬 借方有余额

你好，如果你多计提了，但是没有发放的，做了这个分录之后没有余额，如果你计提了，也多发放出去了，你做了这个分录有余额，然后你再做一个收回来的不就行了。

那我这样的话 之前重复的那笔发放的是不是就不需要在红冲了 因为红冲的话 在账上 银行存款不就回来了吗

你好，那你需要收回钱来，不需要多发放的，你需要收回来不收回来，如果不收回来的话，可以这么做的，就相当于给别人啦，正常给他申报个税就可以的。

老师 不需要收回来 因为实际发放就发放了一次 只是分录计提发放写重复了 我如果全部红冲也行 不过跨年了 涉及一个利润分配的问题 所以我不知道如何处理了

你好，那你的应付职工薪酬贷方是不是有余额？

没有呀 我分录也用现在发放了 老师你说现在应该怎么处理