老师，我现在发现2021年有笔管理费用做重了，现在要怎么处理，小企业会计准则，之前做的是借管理费用贷银行存款，其实应该是借预付贷银行存款，现在要怎么搞呀老师，都要调整些什么

老师，就不用更改申报以前的报表了是吧，直接在23年纳税调增是吧

可以的，可以这么做的。

那我到时候需要填汇算清缴里面的哪个明细表呀老师

然后还有一个问题就是为什么不可以冲减当期的费用要计入未分配利润，小企业会计准则不是可以冲减当期的费用吗老师

纳税调整明细表扣除项目 里面有一个与收入无关的支出，里面填写账本金额。

老师我上面还有个问题，然后我还想问下我们这个二级科目是管理费用人力资源服务费，那这个税收金额怎么规定的

税收金额是什么意思的

就是填纳税调整明细表里的税收金额

你是手做了还是怎么了，就是之前没有做，然后汇算清缴纳税条件才填写税收金额的，按照发票上面的普票的，按照价税合计 专票的，你是一般纳税人的，按照不含税的

那比如说我21年多月了17万的费用，23年汇算清缴填纳税调整明细表，账载金额填17万，税收金额也填17万吗，不需要缴税喽

啥意思 你说的这个 你这个有没有发票 2021年怎么做的同学

如果你接着第一个问题的话，税收金额是0

你只需要填写账载金额就可以。

我们收到一张发票，但是做进去两笔费用，做重复了

就是我想问不是要纳税调增吗，我张载金额填17万，那税收金额该填多少，要缴纳多少的税