老师12月底多计提的企业所得税，汇算清缴时需要调整吗？

如果是跨年了呢，后期会转到利润分配未分配利润，为什么汇算清缴不调整呢

你好，因为这个不影响利润总额，所以不需要调整啊

影响啊，12月份计提就影响利润了

你好，计提所得税影响的是净利润，没有影响利润总额

那申报时是要填利润总额吗

那其实我可以按缴纳了多少企业所得税来做计提的分录是不是老师

你好，季度的时候，是按利润总额来计提所得税。 汇算清缴的时候，根据补交的所得税，做计提，缴纳分录就是了 

那我12月份按利润总额来申报的话，所得税部分不用管了吗

你好，所得税的计提与否，只是对账务处理分录的影响，不影响实际税款金额啊 

我计提后所得税部分增加了，申报时是不管这部分，申报利润总额吗

你好，是的，申报的时候，是按利润总额申报，而不是按净利润。

那所得税部分呢？

你好，具体是针对所得税部分的什么问题呢

这部分所得税汇算清缴不需要调整只需要做分录吗？

你好，是的，调整是因为税法与会计的差异，与有没有计提所得税无关的

那我计提和缴纳的金额一致行不行

你好，正常情况下，就是这样啊 

好的，谢谢老师