老师，小微企业的一般纳税人利润总额为525315.08，所得税应为多少

如何计算的呢老师

老师，小微企业所得税不是在100万内按照百分之五计算吗

525315.08乘以2.5% 打错了 利润100万以内的税率2.5%

直接利润总额*2.5%吗老师

如果是150万呢

是的 100乘以2.5%加上50乘以10%。

老师，4季度的所得税费用是不是得计提在12月底，然后填入利润表中

计提所得税费用后然后结转至本年利润，借本年利润，贷所得税费用

你好 是的 是这么做的

老师，我9月份交的所得税费用忘了计提，放在10月份计提和结转了，那我填该季度的利润表中本期发生额填10月份计提的和这次计算的金额吗

老师，用利润总额计算出的所得税是全年的吗

对的 是的 是这么做的

老师，我9月份的企业所得税忘计提，放在10月份计提并结转了，利润表中的所得税费用我应该填利润总额计算的数呢，还是加上10月份计提的所得税费用？

老师，刚才计算的所得税费用是全年的吗，那我又加了10月份计提的是不是填错了？

老师，麻烦回答下可以吗

不错 第四季度需要交12月份就是需要计提 10月份也做了计提

老师，您的意思是这两笔所得税费用我都要填入利润表中吗

是的 需要的 不做不就不对了

可是老师我在申报企业所得税报表时，根据525315.08计算的所得税费用13132.877，报表自动把10月份我已经计提结转的1097.36给扣减了

你好，我实在没看懂你的什么意思啊？所得税费用季度申报填写的是十月份到12月份的合计，如果是不对的话，哪里不对，具体的是哪里不对少了哪一个月的？

老师，我再重新给您描述下吧，我10月份计提并结转了1097.36，然后这个季度根据本年累计利润总额算出利润总额525315.08所得税费用为13132.88，我填入利润表所得税费用的是14230.24，然后申报所得税报表时，它自动将我之前交的1097.36给扣掉了，我利润表中有没有填错呢，老师

没有问题，可以的，就是减去之前预交。

如果你计提的多了，你可以红冲或者是反结账修改。

老师，我还是有些不明白，我这个季度申报的所得税费用是这个季度的呢，还是全年的，如果是季度的，为什么要用本年累计营业收入和成本来计算呢

老师，麻烦给我再解释下吗，实务能力有些差，麻烦给我讲解下吧，谢谢老师