老师，年底发现之前申报过的未开票的增值税做错了，现在要在申报表里冲回来应该怎么填？

老师 ，我可以在12月份申报表里面做负数冲减吗

可以的，可以用未开票负数收入申报

那老师，用未开票负数做的话，账务处理应该是怎么做

如果只是在申报表上体现，就不用做账。

要在账上体现，之前做的是主营业务收入，但是这个是实际上是签了合同代营业的收入，这个要怎么调呢

多做了多少就冲多少收入就是了哈

老师，分录应该怎么做呢

关键是你原来的业务做了什么科目？

原来就是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-销项。

关键是你实际就收了那么多钱，还怎么冲呢？

实际收到，但是不是我公司的收入，这个钱要转给代运营的公司那边的

借：主营业务收入       应交税费-销项  贷：其他应付款 多记的金额

好的谢谢老师