专票金额比实际报销金额大，做账税金和税前怎么做，

不含税2796.12，税额83.88，实际报销2800元

价税合计金额2796.12%2B83.88=2880 多开了80  税率83.88/2796.12=3%        借：管理费用 2800%2B2.33-83.88=2718.45     借：应交税费-应交增值税-进项税额 83.88   贷：银行存款等  2800 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  80/1.03*0.03=2.33

这个属于培训报销，要做应付职工薪酬报销吗

是的 要做应付职工薪酬报销

那再加个，借应付职工薪酬2800，贷银行存款2800？

借：管理费用 2800%2B2.33-83.88=2718.45     借：应交税费-应交增值税-进项税额 83.88   贷：应付职工薪酬 -职工教育经费 2800 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出  80/1.03*0.03=2.33 借：应付职工薪酬-职工教育经费 2800 贷：银行存款 2800

老师，那税务系统个税不一样要管嘛

这个不需要申报个人所得税的

这个不能当进项抵扣嘛

职工教育经费 可以抵扣进项税额的啊 我分录不是写了吗

上月留抵税额，这个月我做增值税转出的时候要把上月进项也算进来嘛