演示账套

老师你好，想问下建筑分包预缴税，在申报的时候可以抵扣，那她开过来的专票我要怎么做分录，预缴税已经抵扣一次，那专票不是又可以抵扣一次？

2022-01-18 21:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-18 21:41

您好请问是一般计税吗

快账用户3314 追问 2022-01-18 21:42

是一般计税

齐红老师解答 2022-01-18 21:44

预缴的时候是分包扣除不抵扣进项税额的比如开票100万分包发票20万预缴(100-20)/1.09*0.02=1.46788990826 销项税额 100/1.09*0.09=8.25688073394 进项税额20/1.09*0.09=1.65137614679 最后实际缴纳增值税8.25-1.65-1.47=5.13

您好请问是一般计税吗

2022-01-18

你说的是总包进行抵扣，是在当月认证了吗？是抵扣企业所在地的税务局吧？

2023-05-07

你好；附加税可以抵减附加税的；不能去抵扣增值税的

2023-06-07

您好。针对以上问题回答如下： 1.一般计税情况下，预缴税款时，取得分包发票，无论是专票还是普票，都可以按扣除分包款金额预缴。在次月做纳税申报时扣除附表应该在申报表中填写这个分包款金额。根据税务总局2019年第31号公告的规定：七、关于建筑服务分包款差额扣除：纳税人提供建筑服务，按照规定允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款，是指支付给分包方的全部价款和价外费用。因此在预缴时，扣除的分包款与是否是专用发票还是普通发票无关。次月在总部机构申报时，如预缴时有扣除分包款，应该在增值税附表三中据实填列。 2.简易计税情况预缴，无论取得专票还是普票的分包发票，都可以扣除分包金额预缴，在次月做纳税申报时扣除附表应该填写这个分包金额。理由同一般计税情况。

2022-08-31

您好，按专用发票进项税抵扣，是的，不能抵扣全额纳税

2022-03-20