老师，小规模公司收到税务局提醒19年的营业收入和增值税收入有差异。自查发现是第四季度收入漏填了8万多，现在就是要去税务局补报，本来是亏损了3万多，现在要是把收入补进去的话就成盈利5万多了，如果去税局更正了19年的年报的话，那20年弥补的亏损也得改吗？这可怎么办啊？
你好更改19年的申报并补税即可，20年是另外一年年度汇长清缴调整
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老师，我收到税务平台的提醒，是小规模公司。2019年的增值税申报收入和年报收入不相等。我去查看了申报过的报表，发现19年最后一个季度的财务利润表和增值税报表有八千多块的差异，导致年报总收入少于增值税总收入。现在我要怎么做呢？？税务和账务都怎么改？您指点一下！
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老师，小规模公司收到税务局提醒19年的营业收入和增值税收入有差异。自查发现是第四季度收入漏填了8万多，现在就是要去税务局补报，本来是亏损了3万多，现在要是把收入补进去的话就成盈利5万多了，如果去税局更正了19年的年报的话，那20年弥补的亏损也得改吗？这可怎么办啊？
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请教下，分公司成立2018年在上海，独立核算，没有收入也没有购买过发票，产生的费用基本为员工工资和社保，总公司借钱给分公司，挂在其他应付款37万，另外其他应收款也有1万多，实际一直亏损。 现在需要注销，2018年实际亏损8万多，19年亏损20万，20年亏损2万多，实际年度弥补亏损系统显示19年和20年数据，没有显示18年亏损。现在导致注销时税务局提示亏损弥补额和其他应付款其他应收款相差8万多，需要补交百分之25的企业所得税2万多。这下应该怎么处理才能不用缴税，实际也是一直亏损，现在查询往年申报，不知道为什么2018年没有年报显示，也就是2018年的亏损系统弥补没有显示数据。 像现在这种情况应该怎么处理不用缴税，能顺利注销。
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老师，你好，增值税和附加税，情况是这样的，我刚接手查账，发现去年第一季度第二第三季度第四季度增值税申报表和申报利润表的收入不匹，然后我就发现做的收入没做税，账乱，一年换了4个会计有四种种做法，现在查账发现四个季度分别补80、20、10、40万，我怎么调账，然后去改表是去年四个季度增值税表和财务报表都要更改吗？
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老师你好，最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万，2018年4月开工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月开始就是查账征收，然后公司在18年确认了2290的开票收入，已经核定缴纳税款，19年之后确认了1230的开票收入，成本19年之后确认了2300万，甲方给公司审计收入算3520万，还有900万收入甲方不认，现在正在走官司，这个项目公司是亏损的，现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万，但是公司现在就是19年确实发生2300万成本，甲方只认收入1230，还有900万甲方不认，这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转，剩余的等甲方认了900万在结转，现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢
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老师，我们1月和2月工资可能下周发放。也就是在这个月内有可能发两个月的工资。比如我们有个员工他这两个月的工资合计是14000，赡养老人每月可扣除1500元，个人部分社保是477.99。那我工资表里面，他的个税怎么计算？是扣除两个5000，还是三个5000？赡养老人是扣除2个1500还是扣除3个1500？这个员工应该缴纳个税是？
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老师好，个税系统退回的手续费，退回的资金怎么用？
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那把19年的年报在大厅更正申报并补税后，20年度的不用管吗？
20年的年报里面弥补了19年3万多的亏损呀
不过20年度是盈利交了4万多的税
报表要更新，四季度一次性补交
什么意思？没懂
对了，老师那我这个情况在账务上怎么做分录？
更正后累计亏损额发生了变化这样体现在四季报上，自然要补产所得税的
就是说去税局把19年的年报一更改，有盈利了需要缴税，然后再把20年的也更改也补税是吗？
答案是肯定的，您理解的完全正确
好的，那这样的话在账务处理上的分录您帮我写来参考下吧，谢谢了
借：应收账款，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：应交税费，应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 盈余公积