老师，我们是小规模纳税人安装公司 我第四季度的企业所得税已经申报并且缴纳 我的劳务工资计提少了，现在我的应付职工薪酬是平的，因为年前还会有2021年工资发放，还需要计提，但是我第四季度企业所得税已经缴纳了？ 请问，后期的劳务成本怎么办？ 账怎么做？

劳务成本是我的成本啊，影响利润啊。

你好，主营业务成本才影响你的成本。你结转到了是主营业务成本还是劳务成本这个科目？

结转到主营业务成本

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，做这个汇算清缴的时候增加你的成本。

汇算清缴在表格的哪个位置填以前年度损益的数字？ 就是增加成本了，我多缴的企业所得税怎么办？退也不好退吧。

好在职工薪酬明细表第一行有一个税收金额和实际金额在这里面增加。

不好退，你都做到，今年借主营业务成本贷应付职工薪酬。

到底借:以前年度损益调整还是主营业务成本

是不是不用以前年度损益调整这个科目了？