你好,不需要,企业所得税汇算清缴只调表不调账。不需要计提费用。
老师:我们2021.10-12月(我们是一般纳税人,小企业会计制度,季度申报所得税的),我们在2022.01月申报2021.10-12月的财务报表,利润总额是-5000的。现在做企业所得税汇算,发现以下问题:1、有9万的计提工资是不可以税前的 2、1000元的在2021年度里面已经扣钱的税费没有计提的 3、2021年12月计提工资,计提9200,1月发放9600元 4、还有招待费用报表是1.9万,现在只可以税前抵扣1200, 这些情况在纳税挑调整表里面已经调写了,最后需要补2500元的企业所得税。我的问题是:补缴的2500元企业所得税是否需要在扣款的时候,要计提一下费用元?
某居民企业2021年度会计报表上的营业收入总额5000万元,会计利润总额为1000万元,已累预缴企业所得税100万元。2021年部分费用开支金额如下:(1)管理费用800万元,其中包括开发新技术的研究开发费用100万元,业务招待费100万元;(2)销售费用900万元,其中含广告费和业务宣传费800万元;(3)营业外支出200万元,其中公益性捐赠支出130万元;(4)来自境外的税后所得为85万元,该所得已在境外按15%的税率缴纳了所得税。(该企业适用企业所得税税率25%)根据上述资料(假设企业没有其他纳税调整事项),回答下列问题:(1)计算该企业可以税前扣除的管理费用金额;(2)计算该企业可以税前扣除的销售费用金额;(3)计算该企业可以税前扣除的营业外支出金额;(4)计算该企业来自境外所得在境外已缴纳税额;(5)该企业2021年度应纳税所得额;(6)该企业2021年度汇算清缴应补缴的所得税。别乱发,是计算题,看清题目,答完给好评
考试,您好,有关汇算清缴的问题,去年12月的管理费用多提了两万,现在无票,需要调增,那么我上报年度财务报表时,是否需要先把报表调增?还是说在下面的年度所得税里填写时只给调增管理费用就行?上年度财报需要改吗?小企业会计准则。谢谢
老师,第一张图,我填写企业所得税年度纳税申报表的时候有风险提示,第二张图,我的所得税费用1902.7元是属于2021年的费用,我在2021年的时候忘记计提了,账务计提在2022年了,现在我按照实际填写的利润表和财务申报表里的利润表差额是1902.7元,我应该把这个1902.7元填写在哪里才可以让财务报表和企业所得税里面的纳税调整后所得一致?
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
不计提费用所得税费用的话,那我应交税费-应交所得税 就一直有2500的借方余额
因为我补缴的是,银行扣款,做的分录是借:应交税费-企业所得税 贷1002
1、刚才我理解有偏差,我以为你说的计提是要计提工资、业务招待费。 2、是的,要计提所得税费用。 借:所得税费用 2500 贷:应交税费-应交所得税 2500
那就是我填写2021年1-12月财务报表的时候,还说按原来2021年12月的财务报表数据填写就可以了对吗?
是的,还是按原来2021年12月的财务报表数据填写。
老师:那2021年漏计提的或者少计提的,我们在汇算的时候,可以调减的吗?分录的我们在4月份做,直接冲到利润分配-未分配利润去
1、少计提的具体是什么内容? 2、分录不冲未分配利润,因为你们执行的是小企业会计准则,直接计入当期损益,计入所得税费用
1、12月工资计提9200,2022.1月发放9600 2、2021.5月扣了汇算2020年企业所得税800元,现在应交税费借方一直有800元余额 3、2021.7月,漏计提税金附加了100元了
第一点和第三点,可以的。 第二点,分录如下 借:所得税费用 800 贷:应交税费-企业所得税 800 借:应交税费-企业所得税 800 贷:银行存款 800
老师不是已经跨年了吗?2021年5月补交2020年企业所得税的,当时扣钱:借:应交税费-所得税800 贷:银行存款800,那现在是要补计提一下所得税费用吧,要不一直有借方余额
因为你们执行的是小企业会计准则,适用的是未来适用法,直接计入当期损益即可。 现在补计提所得税费用就可以。
借:所得税费用 800 贷:应交税费-企业所得税 800