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Q

老师，交的印花税需要计提吗（实收资本，房租，收入）。分录怎么写呢

2022-01-19 16:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-19 16:42

借税金及附加贷银行存款，不用计提。

快账用户3999 追问 2022-01-19 16:45

交的都是2021年哦

齐红老师解答 2022-01-19 16:46

你好，你是按月申报的吗？如果是的话，在12月份计提，一月份缴纳。

快账用户3999 追问 2022-01-19 16:47

不是，我按年的

齐红老师解答 2022-01-19 16:47

你好，你是在一月份申报嘛？申报的是去年的吗？

快账用户3999 追问 2022-01-19 16:49

是的，我昨天才把去年一年房租，收入，实收资本交了印花

齐红老师解答 2022-01-19 16:51

那你可以在12月份计提，一月份缴纳。

快账用户3999 追问 2022-01-19 16:53

老师，但是我季报已经报了也

齐红老师解答 2022-01-19 16:54

那你就做到一月份借以前年度损益调整，贷银行存款。

借税金及附加贷银行存款，不用计提。

2022-01-19

你好需要的一般年中可以简化不计提发生是再做也可以但是12月末时候做计提因为印花税所属期是上年12月但是实际缴纳是次年1月不计提会有差异企业所得税会少扣除可能多交企业所得税

2022-01-19

同学，你好
借：税金及附加
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2026-01-16

同学，你好可以不计提，缴纳的时候直接做分录

2021-02-18

交税借税金及附加贷银行存款。

2021-07-07

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