演示账套

老师，公司应收的其他人，非股东，的借款如果年末不收回有影响没，几万元

2022-01-19 23:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-19 23:58

您好，这个一般没有影响，继续挂账即可

快账用户2835 追问 2022-01-19 23:59

股东的不收回可以吗

齐红老师解答 2022-01-20 00:02

股东借款年底不还视同分红要交个税

您好，这个一般没有影响，继续挂账即可

2022-01-19

你好，这个人是单位的股东吗？

2022-01-18

对了，这个话必须是需要归还才行

2024-01-02

你好，需要把其他应收款的余额收回，才可以办理注销手续的

2022-11-08

您好，朴老师不在线，我来回答一下好不好。若补回发票，说明是公司真实经营支出，可直接入账并冲减股东欠款：借：管理费用/成本等 200000，贷：其他应收款-股东 200000。若无法补票，可按股东分红处理，分红个税＝200000×20%＝40000；先计提分红：借：利润分配-应付股利 200000，贷：应付股利-股东 200000；再代扣个税：借：应付股利-股东 40000，贷：应交税费-应交个人所得税 40000；最后用扣税后净额抵欠款：借：应付股利-股东 160000，贷：其他应收款-股东 160000。（这个分红不太合适，还是当无票费用入账，年度汇缴时调增）不能直接做费用化或坏账来平账，但若证据完整也可入账。直接费用化时，费用不能税前扣除；坏账核销时，符合条件可税前扣除，且需准备齐全资料，如合同、付款记录、对方失联或清算证明等。

2025-12-20