盈利性幼儿园有限公司每期确认收入的时候，要不要计提增值税，分录是什么，跟服务也一样吗

盈利性幼儿园有限公司每期确认收入的时候，要不要计提增值税，分录是什么，跟服务也一样吗

甲公司为增值税一般纳税人。2019年10月，甲公司发生的有关经济业务如下：（1）1日，将一台暂时闲置的生产设备出租给乙公司。双方合同约定租期为6个月，每月不含增值税的租金5万元，租金一次性收取且提供后续服务。甲公司开具的增值税专用发票上注明的价款为30万元，增值税税额为3.9万元。该设备每月应计提折旧费4万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小A.应确认其他业务收入5万元B.应确认其他业务收入30万元C.计提折旧费应计入管理费用4万元D.计提折旧费应计入其他业务成本4万元

请教老师，造价咨询类公司，客户把咨询费在业务开始时一次性支付了，发票也全额开给了客户，但这个咨询服务不确定要持续多长时间（是根据服务对象——一个工程施工项目的施工进度来跟进的，但这个工程项目多久能完工也没有确切的日期，现在是延期状态，延到什么时候也不清楚），因为没办法确定服务时长，但理论上是不超半年的，是否可以在收款时一次性确认收入？如果这样做了，服务成本（员工工资）确实按月发生的，成本又该如何结转？

老师您好，我们公司去年11月的时候有一笔出口业务，出口日期是11月底，但是因为跟客户有些业务上的纠纷导致这笔货物是否转内销一直没有确定，就忘记确认收入，申报增值税的时候也没有申报。现在纠纷解决确认这批货物他们是接收一半，另一半规格不符退运了。我应该怎么处理这笔账目呢，现在确认收入还来得及吗，还是需要去调整去年的账目。

我们是民办非企业，用的是民间非盈利制度，2022收到一笔收入10万元，我们也开了10万元增值税发票给对方，当时做账:借银行存款10万，贷提供服务收入-非限定性收入10元。现在需要给对方退回1万，我能不把10万元发票红冲？怎么做账处理？怎么做分录？