老师，工资是以实发做计提，申报是以应发做申报对吗？

比如基本工资2000+绩效2000是本月应发4000，本月社保300，迟到扣款300，那本月实发是3400，那是以那个数做计提和申报

同学你好，我明白您的意思了，按照3700申报

计提按4000计提？

同学你好，您说的是计提社保吗，计提社保按照应发 4000

就是我现在要计提工资按照4000来计提吗？按3700来申报，那我按4000计提工资，其中社保放在其他应收款，那剩下的300请假扣款放哪里？

同学你好，是这样，你算社保的时候要按照4000来算，申报的时候要按照应发3700来申报。300的请假扣款是你们公司的行为，只在账上体现就可以了

那扣款的300计入到哪里啊

同学你好， 借：管理费用-工资 -300 贷：应付职工薪酬-工资 -300

计提的时候怎么做

借：管理费用-工资   4000 贷：应付职工薪酬-工资   4000

那发放工资的时候是借 应付职工薪酬4000 贷 其他应收款300 银行存款3700

这300已经不发了  就做 借：管理费用-工资 -300 贷：应付职工薪酬-工资 -300 就可以了 其他的 借 应付职工薪酬3700 贷 银行存款3700

哦，这下明白了。那事假扣款的300也要附上工资表吗？那社保款个人部分也要收回来吧？

同学你好，需要附。社保卡是否收回看你们公司自己的规定了

明白了，谢谢老师