老师，晚上好！有一笔其他应付款有一百多万，是原来总部代付的开办费，今年税审说要还款，不然就计入营业外收入，我们实际没有钱还，总监说走账，现在有个股东又说要调整回来，不知道怎么调

但是已经走账了，怎么还调得回来？

您好，那您走账分录如何做的？

另外总部还用私账借给我们45万现金，都是采购拿去买了原材料，股东又说要入到账上去，那是不可能的，因为总部都是对私的

您好，没问题。可以入账

走账是借：其他应付款，贷：银行存款

您好，您的分录已经归还了，没有其他应付款了

是啊！实际没有还款啊

您好。借：其他应付款，贷：银行存款 那您银行存款给谁了？

转了给总部，但是我们没钱，是用总部的钱走账的

您好，那您挂账欠总部钱即可

挂不了，因为当时采购拿了太多备用金出去，总部私账打到采购账户，让采购还款到公账上，公账再转回总部的

您好，采购备用金，借其他应收款贷银行存款，总部私账打到采购账户，借银行存款，贷其他应收款，这不是平了？

不对，我们还欠着总部私账的钱