您好,把这个 货币资金一直挂起 冲平可以的,入账汇缴时纳税调增没问题的,
就是我们公司的一个客户,但是她也是他们公司的法人,她在银行贷了一笔款,怎么把钱打到我们公司公户上,然后我们老板又把钱给她用老板的私户转过去了,等于是在我们公司上走了一笔账,数目为180万元,现在问题来了,税务局肯定要看这180万元的税票,这个对方的目的就是走账呢,肯定是开不出来的,这个账进我们公司公户的时候,是以借款的形式进的账,那么现在公房上始终有180万的账,没有发票,那么,老师这个账怎么才能解决问题呢,因为我们公司是销售种子的,是免税的。
我公司建筑企业14年刚成立时还是实缴制股份,公司股东通过财务公司打款到股东卡上共2000万,然后各个股东转进过公司账户计入实收资本(农行/公司运营时农行一直没用了),后期通过1、购买950万固定资产划出公司账户(实际没有收到这批固定资产/但是有普通发票而且每年也都在折旧),2、通过私人向公司借款的方式借走剩下的1050万元(买固定资产和借款都是农行借走的),之前的会计根据实际情况调账,冲红了以前的这3笔业务,使得账上看起没有收到股东的投资款,没有借款出去,购买的的固定资产还计入股东A名下,贷其他应付款-股东A 950万。他这样做我感觉不对,我是不是需要按照以前的业务把他的账调过来?因为现在A股东要退股,账上他名下是其他有应付款的
老师,你好,请问如果以前收到押金没有做在账上,那个押金只在内部做了,现在企业长期亏损,所有的收入都全部入账,这个账上现金就多了,但是实际上现金没有了,收到的现金用来付以前的押金了,还有付无票的费用,这使得现金账实不符了,请问这个付出的费用和押金能直接做在外账中吗,无票费用以前做纳税调增可以吗,但是押金怎么办,我们有个同事说,重新补做一笔押金,然后在退,但是补做的押金借方做什么科目呢,以前收到的押金平时用来开支了
老师请问一下,我们有一个公司2021年12月贷一笔500万的贷款,然后拨款的时候专款专用,用于收购辣椒,然后用5个农户来背款走收购辣椒,但是,这笔个业务没有实际发生,然后他开票的好几百万的收购发票来,税务这边说不能抵扣,所以,我这边一直没有入账,现在还是有这500百万挂起在账上的,现在来入账了还可以入账了,到后期会算清缴不纳入税前扣除项目,可以吗?要不然我的账上货币资金一直有这笔款挂起的,其实这款已经付给代开发票的个人拿走收购辣椒去了呢。
老师请问一下,我们有一个公司2021年12月贷一笔500万的贷款,然后拨款的时候专款专用,用于收购辣椒,然后用5个农户来背款走收购辣椒,但是,这笔个业务没有实际发生,然后他开票的好几百万的收购发票来,税务这边说不能抵扣,所以,我这边一直没有入账,现在还是有这500百万挂起在账上的,现在来入账了还可以入账了,到后期会算清缴不纳入税前扣除项目,可以吗?要不然我的账上货币资金一直有这笔款挂起的,其实这款已经付给代开发票的个人拿走收购辣椒去了呢。
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
2.华兴公司企业所得税税率25%,由于公司发展需求现拟筹资300万元,,有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万,借款年利率为8%,借款手续费率为4%;(2)发行债券,债券面值为300万,发行价格为320万,债券年利率为10%,债券发行率5%;(3)发行优先股300万,年每股派发股利12%,优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本,并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
某项目预计建设投资总额为36750万元,建设期3年,建设进度分别为20%、55%、25%,建设投资所需的资本金比例为30%.也按建设进度分别投入。项目需流动资金3816万元,其中资本金为1145万元。项目投产后的前3年生产负荷分别为70%、90%、100%。建设投资和流动资金投资的不足部分由借款解决,建设投资借款实际年利率为10.08%,根据上述资料,编制投资总额与资金筹措表。 (2)若建设投资所需的资本金比例30%优先使用,试重新编制投资估算与资金筹措表。
4.下列属于施工企业资产类科目的是()。A.上级企业拨入资金B.机械作业C.临时设施D.工程结算
怎么冲平
您好,这个钱付给5个农户的分录是怎样的啊,根据您的分录我来写
付款内容备注是付辣椒货款,但是,没有实际发生业务,只是为了贷得这笔款,叫几个熟悉的来开了辣椒免税的发票呢
您好,那现在免税发票来了入账就不把挂的往来冲平了么,
之前已经开票了一直没有入账呢
您好,好的,那这个钱农户要还给我们的呀,这是贷款,不是要还银行的么,等钱还了才能平账的
是还啊,但是,不进公司了,到老板哪里去了啊
您好啊,那账不平是对的呀,平了还不对嘛,老板还欠公司500万呢
但是,现在还是提现在货币资金这里还有500万,但是这款已经花出去了,我现在问的是能不能补录2021年付款的那几笔分录了呢
之前付款出去了,税务说不能抵扣税不能入账,入账也会调账,所以当时没有录入分录呢
您好,可以的,因为这些分录不影响利润表,在现在调分录一样嘛 借:其他应收款-老板 贷:货币资金 这个分录也有风险,老板借钱年底不还要交20%个税的,分红
不要这样走哦,我意思我现在手上还有之前农户开的辣椒发票没有入账来,现在入账进来的话,我的库存材料会增加,后期怎么减少库存材料呢
您好,您这个方法我也想到了,就是分录要做2个 借:存货 贷:其他应收款 借:主营业务成本 贷:存货 2023年汇缴时纳税调增
但是,之前是专款专用,农户开票来,银行直接受托支付先把钱付款到农户的账上,后面经过啥途径出来,这个我这边不清楚了,这种情况怎么弄呢才好呢
您好,专款最后在老板那里,现在不是要把账弄平么,账上还有一个长期借款,这款还回来就把借款平了
受托支付先借原材料贷银行存款,材料消耗借主营业务成本,贷原材料,会算清缴调增,这样可以吗
您好,可以呀,我上面写的跟您差不多嘛
如果材料没有消耗怎么办呢
您好,就当直接卖了,反正要纳税调增的