Q
你好，我们是物业公司，假设我们收到水务局的发票进项税额是30(3%的税点)，我们开给业主的销项是50(9%的税点)，请问月底出税金结转的账务处理要怎么体现
2022-01-22 09:32
2022-01-22 09:39
你好 你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
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我们是水费采取简易征收的，我想问进项销项不同的税率要怎么体现出简易征收的税额
你好 用应交税费 简易征收这个科目 不能用进项抵扣的
可以举个例子做个分录给我看看嘛，谢谢
借应交税费简易计税 贷银行
那我取得水务局的发票，跟我开具销项的发票，及最后月底结转的账务处理呢
你开9是一般计税 收到发票 借成本 进项 贷银行 开票 借应收 贷收入 应交税费 期末 结转的分录 第一个回复写了
进项销项的税点不同要怎么计算简易征收的应纳税额
你好不用呀 你开9就是一般计税的
意思是我开9不能享受简易计税了吗
意思是我开9不能享受简易计税了吗 不能
那如果我要享受简易征收的要开给业主的发票按3来才可以是么
对，一般纳税人开3%的发票才是简易计税。
那如果我1月按一般征税缴税，2月按简易征收缴税可以吗
可以的，可以这样处理的。