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有出口有内销，怎么从进项销项做到出口抵减内销，出口退税，有没有中间结转的一个分录

2022-01-23 02:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-23 06:45

你好，申报出口免抵退税时借:应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 年末结转时，也是分别转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

快账用户1752 追问 2022-01-23 07:57

我平时收到进项，就做借：应交税费—应交增值税—进项税额，收到销项，贷：应交税费—应交增值税—销项税额。然后出口退税申报借：应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 三级科目不是都没有关联吗？怎么减少我的进项？还有借什么？贷：其他应收款—出口退税这个科目呢？

齐红老师解答 2022-01-23 08:38

企业根据“当期免抵税额”：　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）企业根据“当期应退税额”，在实际收到退税款时：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　

齐红老师解答 2022-01-23 08:41

进项税额是年末通过转出未交增值税，转平的。

快账用户1752 追问 2022-01-23 10:58

应交税费—应交增值税（出口退税）怎么都在贷方？

齐红老师解答 2022-01-23 10:59

嗯，免抵和退税，这个出口退税科目都在贷方。年末也是通过未交增值税转出这个科目转平