老师好！公司准备上新的财务软件，一月启用，现在录入期初数，做去年年末各科目余额的试算平衡，去年之前没有记账，现在通过对账只对出了应收应付预收预付还有固定资产，应交税费库存商品，这几个科目，请问我只针对这几个科目能做试算平衡吗

老师，这个只有资产类科目和负债类科目，只要是资产类科目余额＝负债类科目余额就可以了吗？权益类科目都没有数据

你好，是的，可以的，么问题的，学员

老师，是资产类科目余额之和＝负债类科目余额之和，就可以了是吗？

是资产类科目余额之和＝负债类科目余额之和，如果没有所有者权益的话，这个是成立的

你写的是对的，学员

老师，如果按照上述的等式，我把资产类科目和负债类科目都罗列出来，实际并不平衡，那我要怎么调整呢？

这个最好是按照分录，罗列，学员

老师，不理解你说的意思，能举个例子吗？我做的是把资产类科目罗列在左边合计一个数字，再把负债类的科目罗列在右边，合计一个数，一看不平衡。这样做有问题吗？

比如，固定资产 是购买的 借固定资产 贷银行存款 按照这种一借一贷的列示

然后再把借方求和和贷方求和，再看是不是平衡？

是的，你说的很对，学员

老师，我还是不明白，我现有的数据就已经是期末余额了，为什么还要做成一借一贷？按照我说的那样把资产类科目余额求和跟负债类科目的余额求和看是否相等，这样做对吗

因为你这个是录期初，这样保证能期初没问题的

老师，我把所有科目都做了一借一贷，相互之间有勾稽关系吗？例如：库存现金：借：库存现金贷银行存款这个金额就写库存现金的余额，对吗？等做其他应收款时，就是借其他应收款贷银行存款金额是其他应收款的余额，对吗？那这两个银行存款的贷方在账面会冲减银行存款的借方余额吗？

你好，这样的话，是没问题的

老师，上面我列举的例子，银行存款的两个贷方会冲减银行存款的借方余额吗，要是冲减了，那银行存款的余额不是变了吗？

学员，你现在期初本身是平的吗

不平，就是不知道怎么才能平，老师，只有这一次提问的机会了，可我的问题还没解决