我们是西安市疫情爆发区，我们已经申请了增值税及附加和企业所得税延迟申报并成功。请问报送的财务报表是否也可随之延期

同学你好，财务报表也可以随之延迟的。

2022-01-23

补交增值税小规模纳税人增值税通过 “应交税费 - 应交增值税” 科目核算。补记时，先通过以前年度损益调整科目来调整 2023 年的收入相关科目。假设补记收入为 10,000 元，对应的增值税为 300 元（小规模纳税人征收率 3% 为例）。借：应收账款（或银行存款等）10,300 贷：以前年度损益调整 10,000 贷：应交税费 - 应交增值税 300 实际缴纳增值税时：借：应交税费 - 应交增值税 300 贷：银行存款 300 补交附加税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。假设城市维护建设税税率为 7%（以市区为例），教育费附加 3%，地方教育附加 2%。附加税是以增值税为计税依据的。补提附加税：城市维护建设税 = 300×7% = 21 元；教育费附加 = 300×3% = 9 元；地方教育附加 = 300×2% = 6 元。借：以前年度损益调整 36 贷：应交税费 - 应交城市维护建设税 21 贷：应交税费 - 应交教育费附加 9 贷：应交税费 - 应交地方教育附加 6 实际缴纳附加税时：借：应交税费 - 应交城市维护建设税 21 贷：银行存款 21 借：应交税费 - 应交教育费附加 9 贷：银行存款 9 借：应交税费 - 应交地方教育附加 6 贷：银行存款 6 补交企业所得税补提企业所得税：假设应补交企业所得税为 500 元。借：以前年度损益调整 500 贷：应交税费 - 应交企业所得税 500 实际缴纳企业所得税时：借：应交税费 - 应交企业所得税 500 贷：银行存款 500 结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整（10000 - 36 - 500）9464 贷：利润分配 - 未分配利润 9464

2024-12-12

同学您好如果账套不改凭证而仅更改报表，这种做法是不规范的，可能会导致后续更多问题。从正确的会计处理角度来说，所得税计提应该按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额，在符合税法规定的基础上准确计算应纳税所得额后计提所得税。但由于你们已经进行了年报调整并补缴了所得税，这种情况下如果不调整账套凭证而直接改报表，容易造成数据混乱和不一致。建议与税务部门沟通，说明实际情况，尽量采取规范的会计处理方法，调整账套凭证以确保财务数据的准确性和连贯性。同时，应重视税务合规，避免类似瞒报收入的情况再次发生。

2024-08-30

你好。借其他应付款。贷营业收入。应交税费增值税。

2022-04-19

你好，税务局出了处理结果吗？

2024-07-03