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为什么一个手册号会使用两个计划分配率,麻烦知道的老师回答

2022-01-24 11:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-24 12:08

1、计划分配率=备案料件金额/备案成品金额,财务按照计划分配率向税务局申请出口退税。 2、实际分配率= (实际进料金额-退运金额) /实际出口金额 向税务局办理核销,根据实际分配率和计划分配率差异,国税将按差异比例进行调整和退税。 实际分配率与计划分配率,则表示实际进口料件的比例大于备案的料件比例,也即保税进料部分越多,则表示企业原申报的退税比例偏高,故应进行补税。 企业应有留抵税(进项税)在帐户中,如无则不予再退。(退税的原则是对于企业缴纳的进项税进行退税)

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快账用户9545 追问 2022-01-24 12:27

能看问题回答么,牛头不对马嘴

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齐红老师 解答 2022-01-24 12:28

其中有一个是备案的计划分配率

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1、计划分配率=备案料件金额/备案成品金额,财务按照计划分配率向税务局申请出口退税。 2、实际分配率= (实际进料金额-退运金额) /实际出口金额 向税务局办理核销,根据实际分配率和计划分配率差异,国税将按差异比例进行调整和退税。 实际分配率与计划分配率,则表示实际进口料件的比例大于备案的料件比例,也即保税进料部分越多,则表示企业原申报的退税比例偏高,故应进行补税。 企业应有留抵税(进项税)在帐户中,如无则不予再退。(退税的原则是对于企业缴纳的进项税进行退税)
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