同学好 不知同学需不需要收回支付的款项,如果能收回则 借银行存款 贷以前年度损益调整;如果收不回则 借其他应收款 贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万!以前暂估的这样可以嘛??但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
跨年的主营业务成本要调减 去年多计提了 不涉及库存商品 。是去年有一张发票被税局认定虚开了,去年入了主营业务成本了,今年要把这个成本调出来 那去年分录贷方是银行存款 我塡到营业外支出可以吗
2020年有一份不含税10万元的,税额13000的原材料进项专用发票,认证抵扣且已经结转成本,2021年9月份,税务局认定对方企业为走逃企业,进项税额转出,我做的分录是,借主营业务成本13000,贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来,缴纳企业所得税,请问,成本调整的分录应该怎么做,用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
我司20年有一张发票被认定为虚开的发票要调减支出,调增利润,且要调整20年企业所得税,请问如何在22年度调整会计分录
我司20年有一张发票被认定为虚开的发票要调减支出8500元,且20年有利润已缴纳企业所得税,当时我做的会计分录是借:主营业务成本 8500 贷:银行存款8500,请问现在我要如何做会计分录?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
应交税费-应交企业所得税是8500*25%吗?
嗯嗯嗯,是的是的的
现在小企业会计准则没有以前年度损益调整
可以直接用利润分配
我还是有点不明白
没有以前年度损益调整直接用利润分配-未分配利润科目
完整分录是这样吗? 借:主营业务成本8500(负数) 贷:利润分配-未分配利润8500(负数) 借:其他应收款 8500 贷:利润分配-未分配利润8500 借:利润分配-未分配利润2125 贷:应交税费2125?
我理解错了,现在理解了
知道怎么处理了
嗯嗯嗯,祝学习愉快!