我司20年有一张发票被认定为虚开的发票要调减支出8500元，且20年有利润已缴纳企业所得税，当时我做的会计分录是借:主营业务成本 8500 贷:银行存款8500，请问现在我要如何做会计分录？
同学好 不知同学需不需要收回支付的款项，如果能收回则 借银行存款 贷以前年度损益调整；如果收不回则 借其他应收款 贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
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假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
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跨年的主营业务成本要调减 去年多计提了 不涉及库存商品 。是去年有一张发票被税局认定虚开了，去年入了主营业务成本了，今年要把这个成本调出来 那去年分录贷方是银行存款 我塡到营业外支出可以吗
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2020年有一份不含税10万元的，税额13000的原材料进项专用发票，认证抵扣且已经结转成本，2021年9月份，税务局认定对方企业为走逃企业，进项税额转出，我做的分录是，借主营业务成本13000，贷进项税额转出。现在11月份税务局又要求把成本调出来，缴纳企业所得税，请问，成本调整的分录应该怎么做，用小企业会计准则无法使用以前年度损益调整科目。
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我司20年有一张发票被认定为虚开的发票要调减支出，调增利润，且要调整20年企业所得税，请问如何在22年度调整会计分录
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我司20年有一张发票被认定为虚开的发票要调减支出8500元，且20年有利润已缴纳企业所得税，当时我做的会计分录是借:主营业务成本 8500 贷:银行存款8500，请问现在我要如何做会计分录？
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应交税费-应交企业所得税是8500*25%吗？
嗯嗯嗯，是的是的的
现在小企业会计准则没有以前年度损益调整
可以直接用利润分配
我还是有点不明白
没有以前年度损益调整直接用利润分配-未分配利润科目
完整分录是这样吗？ 借:主营业务成本8500(负数) 贷:利润分配-未分配利润8500(负数) 借:其他应收款 8500 贷:利润分配-未分配利润8500 借:利润分配-未分配利润2125 贷:应交税费2125?
我理解错了，现在理解了
知道怎么处理了
嗯嗯嗯，祝学习愉快！