我单位是租赁企业，去年有笔上家租金没收到发票。汇算清缴忘纳税调增当时做的分录是 借：主营业务成本~租金50000万 贷：预付账款50000万。 现在调前一度损益，会计分录是 借利润分配~未分配利润50000元 没有以前年度损益科目怎么办？
您好，您的业务是没有发票，只需要汇算清缴做纳税调增，不需要调整成本
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假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
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老师，18年的房租一直挂着预付账款的账，发票是18年的，会计一直没有把预付账款房租给抵消掉，现在做了下边的分录 借：以前年度损益调整—管理费用房租 贷：预付账款—房租 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
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我单位是租赁企业，去年有笔上家租金没收到发票。汇算清缴忘纳税调增当时做的分录是 借：主营业务成本~租金50000万 贷：预付账款50000万。 现在调前一度损益，会计分录是 借利润分配~未分配利润50000元 没有以前年度损益科目怎么办？
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小规模纳税人，21年的房租发票，22.10月才收到 21年账上挂账预付账款，没有做费用。22年汇算清缴的时候也没有将这笔房租调整。只是做了一个凭证 借:以前年度损益调整 贷:预付账款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 请老师帮忙看看，对吗
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执行企业会计准则，22年的费用如果没有暂估入账，23年汇算前取得发票，是不是需要需要纳税调减？收到发票时， 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 第三笔分录需要做吗 22年的纳税调减和会计分录正确吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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本来5月汇算清缴就要调，我忘记调了。只有等明天5月调吗？
您好，您没有发票的业务，不影响成本确认，仅仅没有发票不需要调整成本
按道理不能结成本，问题是开始说有到票，后面又没发票。我2021年4月做了成本。按照日期算，我是不是汇算清缴调增，问题是我没调增。不调增会有风险，我现在怎么处理
如果有以前年度损益科目我直接调，问题是小企业会计制度没有，我怎么操作
您好，会计做账，无论是否有发票，不影响损益确认，影响企业所得税税前扣除。没纳税调整就做纳税申报表更正，
您好，如何纳税调增，是否需要补税？
一直亏的
您好，会计亏损不一定不缴纳企业所得税