我们公司年底发了两次工资，下月工资提早到这个月发放，需要挂账，这个分录该怎么做呢

借应付职工薪酬、工资贷、银行存款。

2022-01-25

1. 计提工资（含公司承担的个税，需将个税并入工资总额）假设工人税前工资为10000元，计算出个税为200元（公司承担），则计提时需按“工人实际到手工资+公司承担个税”合计确认费用。分录：借：管理费用/生产成本等（根据工人岗位） 10200 贷：应付职工薪酬—工资 10200 2. 发放工资（工人到手金额=计提工资-公司承担的个税）工人实际到手10000元，公司承担的200元个税暂不发放，用于后续申报缴纳。分录：借：应付职工薪酬—工资 10200 贷：银行存款/库存现金 10000 贷：应交税费—应交个人所得税 200 3. 缴纳个税（用公司资金缴纳，冲减上述个税负债）次月申报缴纳时，直接支付公司承担的个税。分录：借：应交税费—应交个人所得税 200 贷：银行存款 200

2025-10-13

您好每月底计提工资和社保借：管理费用——工资等借：管理费用——单位社保费贷：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——单位社保费个人所得税发放工资的时候扣除

2022-04-14

你好，如果有应纳税额，是需要计提的。计提分录是借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税

2023-01-09

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-02-21