演示账套

老师您好，请问可以写一下增值税专用从进项到交税的会计分录给我吗？谢谢

2022-01-25 11:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-25 11:13

购进货物借：库存商品等应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等

齐红老师解答 2022-01-25 11:13

销售货物借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)

齐红老师解答 2022-01-25 11:14

当月发生的应交未交增值税额：借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税未交增值税在以后月份上交时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款当月交纳当月增值税：借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

快账用户6353 追问 2022-01-25 11:21

计提时需要做①借:交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税（转出未交增值税）②借:税费——应交增值税(转出未交增值税）然后转出未交增值税项目余额做分录，借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交增值税——未交增值税这些分录不？

齐红老师解答 2022-01-25 11:35

对的，你理解的是对的

购进货物借：库存商品等应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等

2022-01-25

你好；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2023-02-16

你好，没有要求这样处理，但是你这样处理也没有什么关系。

2024-10-29

您好，您问的是增值税的处理分录嘛？是正好进销项税额相抵了，还是形成期末留抵税额了？

2020-08-11

同学，你好，进来的专票可以抵扣进项

2021-01-04

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