小规模按季缴税，去年12月忘记做免征增值税转收入了，1月份怎么补啊

只要做这一个就可以嘛 别的还要做嘛

会影响别的什么东西吗

你好，还需要把以前年度损益调整，结转到利润分配—未分配利润 借：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免   贷：利润分配—未分配利润

嗯嗯 好的谢谢 那还有一个事就是上个月计提了一个员工的工资，但是后面他离职了我这边没发到计提的工资，要怎么做账呀

你好，是计提的工资，不需要支付了的意思？ 

就比如说计提了四千八，没做到一个月就只发了三千多这样的情况

你好，需要把多计提的工资冲销。

分录要怎么做呀

你好，需要把多计提的工资冲销。 借：应付职工薪酬—工资，贷：管理费用等科目 

那社保医保公司这边还多帮他交了一个月要怎么做账呢

你好，社保医保公司这边还多帮他交了一个月，这个没有从个人工资里面扣除吗

没有 等他离开公司才发现还没停掉

你好 借：营业外支出，贷：银行存款 

好嘞 谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

你好 我这边账套上没有以前年度损益调整这个科目，可以直接做营业外收入-免征增值税吗

你好，不可以，因为跨年的损益事项 是不能直接计入营业外收入核算的 。

那我需要加一个科目吗 这要怎么加呀