老师，您好，请问2021年的已抵扣的进项税额在22年发现不能抵扣，是需要进项转出么，分录怎么做呢，

不能入成本的，相关的税费也做了抵扣

你好 发票对方红冲了么

老师 对方没红冲，成本也得剔出来吧

不一定的，你得看一下你确认了收入吗？确认了收入对应的成本结转了，没有关系，可以的。

老师，没太懂啊，跟收入有关系么，就是当成本票用了，结果现在发现不能入成本，就是往来单位挂着才对的

那样你不需要进行这个没有实际业务吗？是比如是借款对方给你开了发票，你做了成本这种不可以 需要进项转出，如果这个是你们提前做了成本的，你的进项可以正常抵扣的，只不过是你这个成本红冲就可以了。

借预付账款应交税费应交增值税进项贷银行存款可以这么做。

哦，老师，这个不是提前做成本的，我们是物业公司，一般不提前做成本，这个发票是电费发票，我们代收业主的电费，然后交到电业局，就是代收代交电费，

你们收到个人的分录是怎么做的？借银行存款贷其他应付款吗？

嗯嗯，是的，没有计入收入

借其他应付款借以前年度损益调整负数，应交税费应交增值税进项转出。

汇算清缴的时候，这个成本需要调增。

老师，我还是不会写分录啊

上面的这个分录我给你写上啦。 借其他应付款借以前年度损益调整负数，应交税费应交增值税进项转出。已读 2022-01-25 15:27