演示账套

老师好！请教2021年1月20日，我开具了两份增值税专票由于本人粗心大意，购买方本是经济建设投资有限公司，而我开成了经济建设投资公司，纳税识别号也掉了1个数字，当时购买方可能也没注意没发现，今年我又按照去年这个名称开了两份发票，对方发现不对，今年的的我就重开了，请教老师去年开具错了的那两份专票该如何处理？

2022-01-28 07:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-28 07:37

同学你好，这样的话，对方应该是没有抵扣，你可以让他把票给你，然后开红字信息表，开负数票，然后再给他开个正确的票

快账用户1806 追问 2022-01-28 08:15

老师，时隔一年多了，还能冲红吗？

齐红老师解答 2022-01-28 09:15

这个就是可以的哈

快账用户1806 追问 2022-01-28 09:38

老师，那我之前已做账了，且申报了，请教该如何调整账务呢

齐红老师解答 2022-01-28 09:45

负数票直接分录做成负数，新开正确票做成正数。都做在今年就行了

快账用户1806 追问 2022-01-28 09:49

已申报过销项税了，申报又该如何做呢

齐红老师解答 2022-01-28 16:39

增值税申报负数直接抵减在正数中，申报的时候按照抵减后的余额申报

快账用户1806 追问 2022-01-28 18:13

老师，我是想请教之前购买方开错的发票当时已申报了销项税，如今冲红后开的正确发票还要申报销项税吗？

齐红老师解答 2022-01-28 18:13

这个是需要申报的哈

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