老师，我公司为商贸一般纳税人，有货物运输服务和花卉苗木销售经营，18年、20年分别购入货物名称为：绿化植物、盆栽植物，和花卉苗木，账务处理是库存商品，但是当时没有做入库单之类的库存商品类的单子，就只有发票，现在期末库存商品科目余额50万，当时销售方开具的发票有免税的”盆栽植物“、月季小苗；有3%税率的”花卉盆景“；票种有以前通用机打发票的和增值税普通发票的、发票上有的写了数量、有的没有写；实际库存已经没有了，早就给建筑公司种对方项目地里了，只是对方没有收到工程款，就一直没给我们货款也就一直没开发票，我们现在如果要将这个库存商品期末余额的金额开具发票出去给他们要怎么开具出去呢？税率可以开具多少的？

老师，之前我们有开具免税发票出去，因为和购买方签订了一个合作协议，所以对方开票给我们是免税的，我们就开过免税的出去；还有入库的数量现在无法梳理，因为对方开的发票有的没标注数量；对于这两个情况应该怎么处理现在的问题呢？

对于您之前开具免税发票的情况，如果符合相关税收政策规定的免税条件，那么已经开具的免税发票可以保留。但需要确保您有充分的证据和文件支持该业务符合免税政策，以备税务机关可能的检查。 对于入库数量无法梳理且对方发票有的未标注数量的问题，您需要尽可能与供应商沟通，获取关于数量的补充信息或者其他能够证明数量的有效凭证。如果无法从供应商处获得，您可能需要根据其他相关的业务资料，如合同、运输单据、验收记录等，来合理估计和确定入库数量。同时，对于今后的采购业务，务必要求供应商在发票上准确标注数量等关键信息，以规范财务管理和避免类似问题的再次出现。

老师说的真详细，相对前面遇到的老师好好多。但是老师你说的和销售方核对是不可能的了，因为时间较长，有的销售方都不知道去哪里了，这样怎么办呢？

那这个没办法操作 换成个人客户做现金的可以吗

不行啊，现在对方建筑公司是要求给我们开这个发票出去的

那这个暂估然后汇算清缴调增可以

老师，没懂啊，

你们正常开出就可以 因为你们购进有发票

那为什么要暂估汇算清缴要调增？