我公司主营业务收入是停车费和广告费租赁，第三方在收到停车费1000元时，扣除服务费后的停车费995元，直接打款进我公司公账（小规模），请问会计分录怎么写?（几个月后第三方才开出服务费5元的普票）收到普票会计分录怎么写？
你好 借应收账款 贷主营业务收入
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我公司主营业务收入是停车费和广告费租赁，第三方在收到停车费1000元时，扣除服务费后的停车费995元，直接打款进我公司公账（小规模），请问会计分录怎么写?（几个月后第三方才开出服务费5元的普票）收到普票会计分录怎么写？
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老师您好，我公司是小规模纳税人，2022年1月份我公司开出一张增值税专用发票，价税合计47831元， 会计分录为:借:银行存款47831元 贷:主营业务收入-物业费47357.43元 应交税费-应交增值税-销项税额473.53元 请问我的附加税怎么计提？计提比例是多少？）会计分录怎么写？是和这笔凭证一起计提，还是到月末再计提？
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你好，我公司是做体育行业的，小规模企业，属于服务行业 情况是这样的：顾客办理会员卡充值1000元赠送100元 并开具普票，先从第三方软件付款，然后在到达对公账户。充值时分录：借 银行存款990 财务费用10 销售费用100 贷 预收账款（卡号➕姓名）1100 消费时：借：预收账款300 贷：主营业务收入300 问题一：会计分录这样做对么？ 问题二：赠送的100元在消费时是否也计入收入？ 问题三：消费时贷计的应交税费按照收入来计算税费么？因为之前的会计账很乱，开的发票也对不上，不知道是谁开的发票。在计提增值税的时候还有其他方法么？
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老师请问一下，我们公司是做体育培训业务的，我们公司在体育协会上注册了一个叫做粗门的APP软件收款，这个软件是专门给要来我们公司参加体育培训的人员收款的作用，但是这个软件每一次报名培训的人，要支付款是都会先扣1元的保险费，和手续费然后才会把钱转到我们公司的账户上，一个客户在粗门APP上支付了1000元，出门代扣了保险费1元，手续费6元，然后第2天公司到账金额是993元（1000-1-6=993元）请问我们公司收到这笔钱时怎么做分录呢？请老师写出分录后面带数字，谢谢！
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小规模物业公司，物业预收20000元为充电桩第三方平台打的预存电费款项，钱存入充电桩账户，季度物业与第三方平台对账，发票由物业开给业主。但第三方平台会收取相应的手续服务费用，平台把这个钱是直接就从预收充电桩账户中划走了，然后给我们开具发票，所以根据这个发票分录应该怎么做，我是冲借冲掉预收，但是贷方怎么写
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老师，出差途中感冒了，然后打吊针，打车的费用可以在公司报销吗？
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老师你好，我公司企业所得税年报的时候，有异地预缴企业所得税，去年预缴了6001元，今年汇算清缴的时候必须退其中的40%，我本来想调增利润，不想退了，但是系统出来的金额是必须先交了这40%，让后再让我退税，异地预缴企业所得税每年都这样吗
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您好老师，这样，我在人力资源公司上班，现在和甲方有签约合同价款是100万的劳务合同，按13个点收服务费，现在我们在结算的时候，甲方会计说我们重复收费，他说100万是含税的，计算服务费的时候要价税分离，按分离后的计算服务费，说审计说的，我就奇怪了，审计不是应该按合同价格来核算吗？！而且我们是按100万来开票的啊，缴纳印花税的时候也是按合同价格来计算缴纳的呀！怎么到最后计算服务费要把合同价格价税分离后计算，不存在重复收费啊，审计不是按合同金额和票据来审计的呀，是吧，我都无语了，我就问问老师，我要怎么说
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有没有注册公司的讲解
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老师，我想问一个问题，就是我老板在这2026年三月份开始让我去补2025年第三季度的增值税，当时还是小规模纳税人要补缴450多万的收入，但是是电商收入是要免税申报的，然后第四季度也要补报400多万的收入也按照小规模的标准去补的，但是呢，我在补的过程中他就跳出来说要选择按照小规模纳税人继续申报，还是要登记为一般纳税人我选择登记成为一般纳税人生效日期是从2026年1月1日开始的，但是我2025年第三季度跟第四季度的增值税还没有补报完，我这样的话会被需要补缴13%的增值税吗？在深圳这边，我怕如果突然要不叫的话，老板受不了会不会被要求赔偿税款。
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老师有软件开发模版合同吗
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老师，我有个问题想请教一下您，就是小规模季度开票金额就是销售额假如是25万，其中开专票20万，这个增值税普票要交吗，附加税肯定是全额交。我不太清楚增值税是已哪个金额交
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包装纸之前做费用已入账，多种包装纸混起来，也分不清单价，现在要处理掉，直接在线上店铺售卖，应该如何做入库，账务成本费用怎么处理
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老师，琪我学习长期股权投资，有一个按公允价值的来计量的老师，麻烦问下，公允价值是个啥意思？还有资产损益是个啥类下的科目呢？
粤公网安备 44030002003870号
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这个服务费计入管理费用中，学员
没懂，能完整的写出分录吗？
借应收账款1000 贷主营业务收入1000
实际收款，及收到发票 借银行存款995 管理费用5 贷应收账款1000
不用贷应交税费吗
要的，学员，老师没写增值税，要按照发票金额写的
实际收款995元，但5元的发票没收到，分录怎么写？我忘记了。感觉会写，但又写不出来。
5元的服务费是价税合计数，小规模直接记：管理费用，借：银行存款995元管理费用5元，贷：主营业务收入994元，应交税费应交增值税（小规模专用）1元，管理费用的贷方怎么填？
实际收款995元，但5元的发票没收到，分录怎么写？我忘记了。感觉会写，但又写不出来。 借银行存款995 管理费用5 贷应收账款1000
这个不涉及管理费用的贷方的
记：管理费用，借：银行存款995元管理费用5元，贷：主营业务收入999元，应交税费应交增值税（小规模专用）1元
我觉得主营业务收入的金额是扣除管理费用后的金额995元，如果不是，能给解释一下主要业务收入是包含有管理费用(服务费5元)金额的?
学员你说的也没错，两种处理的都行，老师是基于总收入是没问题的，就是收款没有全款，差额的部分就好比是折扣费用的