老师您好，我公司是小规模纳税人，2022年1月份我公司开出一张增值税专用发票，价税合计47831元， 会计分录为:借:银行存款47831元 贷:主营业务收入-物业费47357.43元 应交税费-应交增值税-销项税额473.53元 请问我的附加税怎么计提？计提比例是多少？）会计分录怎么写？是和这笔凭证一起计提，还是到月末再计提？

老师您好，我公司是小规模纳税人，2022年1月份我公司开出一张增值税专用发票，价税合计47831元， 会计分录为:借:银行存款47831元 贷:主营业务收入-物业费47357.43元 应交税费-应交增值税-销项税额473.53元 请问我的附加税怎么计提？计提比例是多少？）会计分录怎么写？是和这笔凭证一起计提，还是到月末再计提？

老师您好，我公司是小规模纳税人，（2022年4月30日 我做了一笔缴纳2022年第一季度增值税的会计分录： 本来正确的分录应该是：借：应交税费-应交增值税-销项税额2403.84元 ， 贷： 银行存款2403.84元 由于当时选科目的时候看错了：把会计分录写成了：借税费-未交增值税2403.84元，贷：银行存款：2403.84元，请问我现在该怎么修改这笔会计分录呢？

一般纳税人物业公司，例如本月银行已收到物业费8000元，并开发票 分录是:借银行存款： 8000 贷：主营业务收入 7548 应交增值税 452 (452计提的税额是按照发票上的金额计提) ，但当月交税的时候享受了相应的优惠政策可能只缴纳了400 的增值税，我想问下当时多计提的这52税金该怎么做分录给冲掉

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了．但是2025年发生销售退回．冲红其中发票15元．请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开）．我12月份时已经计提附加税．借：营业税金及附加，贷：应交税费-城建税、教育、地方．1月份的红冲．税款也退回公户了．请问一下冲红导致附加税多计提．该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？1、收到退回税款:借:银行，贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税（老师，这边笔分录是正数还是负数）

老师好，我们是民宿行业小规模 这个月做了10万元业绩，月底是不是要把收入和增值税剥离，分录：借：银行存款 10万 贷：主营业务收入 99009元 应交税费，应交增值税991元 那附加税需要计提吗，还是次月缴纳的时候再计提