演示账套

Q

老师，21年12月份的账中，年终奖没计提，现在也还没发，大概在1月末会发，不知道金额，个税中也还没报年终奖，如果月末发，是不是要更正申报个税，账上也最好反结账，重新申报。

2022-01-28 14:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-28 14:34

您好，没发放不申报个人所得税，按权责发生制计提成本费用

快账用户1095 追问 2022-01-28 14:35

1月底发放

齐红老师解答 2022-01-28 14:38

您好，那您2月申报个人所得税，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬

快账用户1095 追问 2022-01-28 14:39

这样啊，2月申报可以是吧

齐红老师解答 2022-01-28 14:39

您好，是的，税法规定是2月申报

快账用户1095 追问 2022-01-28 14:40

那计提有去12月做吗

齐红老师解答 2022-01-28 14:48

您好，不需要，跨年用以前年度损益调整即可

快账用户1095 追问 2022-01-28 14:50

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-01-28 14:52

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

您好，没发放不申报个人所得税，按权责发生制计提成本费用

2022-01-28

你好，你们公司的员工应该有人做过24年的个税汇算清缴了吧，你说的这个更正12月份的个税申报，能行么？不提示错误么？如果是小企业会计准则，适用未来法，可以不经过以前年度损益调整。

2025-04-11

同学你好在一月就可以了

2023-02-17

如果准备作为年终奖单独申报，在哪一年一样

2023-01-14

可以的，可以这么做的

2023-01-16

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