演示账套

老师，请问下，这个月发2021年的年终奖，个税需要申报缴个税，但是2021年的账上并没有计提并已经结账了，因为年前也没听到老板说有年终奖这个事，现在突然就说可以发了，这个账怎么做呀？

2022-03-04 11:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-04 11:11

你好；现在在22年补做计提：借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-年终奖；借应付职工薪酬-年终奖；贷银行存款借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整；你3月发了记得4月报个税

快账用户8561 追问 2022-03-04 11:14

那我所得税年报要填上这笔年终奖的数吗？

齐红老师解答 2022-03-04 11:19

你好；是的。 21年年报你没有报吗

快账用户8561 追问 2022-03-04 12:43

还没报的

齐红老师解答 2022-03-04 12:44

你好；那就这样处理。账上处理然后按调整后的数据来报21年年报

快账用户8561 追问 2022-03-04 12:50

谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-04 12:52

不客气的。帮到你就好

2022-03-04

您好借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：应交税费-个人所得税（如有）

2021-03-02

你好，借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个税

2021-03-02

您好，计提并做凭证，谢谢

2021-03-02

你好，这个1000还会发票吗，如果不发放，就冲销在21年即可

2021-05-14

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