老师好，公司第一次提供咨询服务， 结转成本时， 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬请问对吗

谢谢金金老师回复 问题：每月底照常计提工资，由于成本金额比较大，每月计提工资时，把成本拆分作为奖金发放 这样做了几个月，发现应付职工薪酬还在贷方，怎么调整呢

你没有实际支付吗，支付了就在借方结转了

金金老师，是这样的 1.结转成本时，贷方应付职工薪酬4万（把这4万每月5千作为奖金发放） 2.每月底计提工资时，工资1万，奖金5千，除个税等，贷方金额：应付职工薪酬1万2千 这样做了几个月，结转成本的应付职工薪酬贷方余额没有冲掉啊？ 请问我做错了吗？或者正确怎么做

发放工资时，借：应付职工薪酬1万2千 贷：银行存款 没有冲掉结转成本时的应付职工薪酬啊

等支付的时候 借应付职工薪酬，贷 银行存款，这样就冲销掉了

老师好 支付工资时，我知道的 老师是不是没有看懂我说的呀

金金老师，是这样的 1.结转成本时，贷方应付职工薪酬4万（把这4万每月5千作为奖金发放） 2.每月底计提工资时，工资1万，奖金5千，除个税等，贷方金额：应付职工薪酬1万2千 这样做了几个月，结转成本的应付职工薪酬贷方余额没有冲掉啊？ 请问我做错了吗？或者正确怎么做

发放工资时，借：应付职工薪酬1万2千 贷：银行存款 没有冲掉结转成本时的应付职工薪酬啊

2.每月底计提工资时，工资1万，奖金5千，除个税等，贷方金额：应付职工薪酬1万2千，你这个分录就不平

老师，我说了除个税等（社保，公积金） 借：管理费用1.5万 贷：个税社保等0.3万 应付职工薪酬1.2万

我把奖金5千直接放在管理费用这个科目了 请问正确吗

你看啊，计提奖金的时候，肯定是 借管理费用/主营业务成本 贷 应付职工薪酬 ，然后每个月发放对不对，也是 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

这样不就平了对不对

谢谢老师，你说的我懂 我说的没有让老师看懂 不能语音，太着急了

啊，我理解的不正确吗

要不你再好好捋一下思路，然后发给我

金金老师， 1.计提奖金（提供咨询服务奖金） 借：主营业务成本5千 贷：应付职工薪酬_奖金5千 因为设计到缴纳个税 2.月底计提工资（正常工资） 借：管理费用1万 应付职工薪酬_奖金5千（冲结转成本的奖金） 贷：个税社保等2千 应付职工薪酬 1.3万 3.发放工资 借：应付职工薪酬1.3万 贷：银行存款1.3万 这样对吗老师

我只看应付职工薪酬，我给你看看

贷方5000，然后借方5000，贷方1.3，借方1.3，这样平了

谢谢老师 请问我的会计分录，对的，是吗