老板，您好，我想请问上个月我司销售了服务，然后人工是成本的，当时做了结转成本借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬的，那么工资成本是发生在这个月的，做了计提借：管理费用，主营业务成本，贷：应付职工薪酬，请问老师怎样可以的吗？

那我这个月要怎么处理昵，因为销售服务期间是10到12月份的，当时开票发票然后结转了成本，然后现在12月的工资，现在12月不是要先计提吗？1月份发

同学，你好 开具发票然后结转了成本，那就是已经做了成本 现在12月份再做工资，是之前工资没有做完吗？

之前是没有的，因为是按照劳务费一次发给他们的

老师，请问需要如何做会计分录昵

同学，你好 之前是没有的，因为是按照劳务费一次发给他们的 借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬的？？

如果按照这样子操作，不是你说的：你好 不对，那你入了2次成本费用，这样子还合适吗？

同学，你好 你不是开票的时候结转成本了嘛？？做了分录借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬的，这个是你根据当时情况暂估的嘛？？

没有做暂估的，

那我现在也做这个分录借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬的，是吧

同学，你好 是的，你现在做的分录，借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬的，就是这个

然后我这次的主营业成本金额就不用写在利润表上是吧，不然就重复计算了

同学，你好 你之前的主营业务成本要做红冲分录

但是我做冲红的话，不就意味着上个是没有成本的，然后这个月是有成本却没有销售收入的金额

同学，你好 不是，之前成本就是暂估的，现在有确切的成本

就算你说的之前是做暂估成本的，那么月末主营业务成本是要结转的，没有余额的