演示账套

老师，你好，纳税检查需要交增值税，会计分录如何做？

2022-02-05 08:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-05 08:56

你好补收入的吗一般纳税人的吗

快账用户4980 追问 2022-02-05 08:57

是的，老师

快账用户4980 追问 2022-02-05 08:57

是做补无票收入吗？

齐红老师解答 2022-02-05 09:01

对的借银行存款贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税销项借销项贷应交税费查补税款借应交税费查补稅款贷银行存款

快账用户4980 追问 2022-02-05 09:03

老师，是不是还要结转成本？

齐红老师解答 2022-02-05 09:05

对的你这个是销售商品的吗还是啥借以前年度损益调整贷库存商品如果补以前年度的收入成本在汇算清缴纳税调整明细表增加收入和成本

你好补收入的吗一般纳税人的吗

2022-02-05

你好，内账不需要计提增值税缴纳的时候，借：税金及附加，贷：银行存款（仅限于内账这样处理）

2022-02-22

借应交税费-增值税检查调整227741.70 营业外支出-税收滞纳金75496.37 贷银行存款303238.07

2023-04-24

借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税缴纳的时候借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2020-09-17

借：库存商品买价加关税增值税-进项增值税完税凭证贷:银行存款

2025-10-10

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