现金日记账应该是收付实现制，如果我问收银前台借了钱，财务室没有现金还他，然后用第二天和第三天的营业款现金抵，单据怎么写呢

现金日记账应该是收付实现制，如果我问收银前台借了钱，财务室没有现金还他，然后用第二天和第三天的营业款现金抵，单据怎么写呢

请问老师，我公司现在出现这样的问题，第一：销售收入偏低，但是支出总和却不见减少，是一个亏损的状态，导致企业银行贷款，负债经营；第二：现金流断裂，应收款项周期偏长，应付款项周期相较于应收款项偏短，有时即使账面有利润，但是现金还是流转不开。我作为财务主管，应该怎么做呢？应该怎么制定一套方案解决这个问题吗？我现在做的应该是主要控制合格部门的现金流是吗？请老师帮忙全年分析一下

项目一:货币资金业务原始票据任务1:2019年12月1日，哈尔滨红叶家具有限公司财务部门开出现金支票一张，从银行提取现金10670元用于发放工资。要求:填写现金支票、盖章、编制记账凭证(提供现金支票1张)任务2:2019年12月4日，哈尔滨红叶家具有限公司出纳员将收到的现金5963元销售材料款存入银行。要求:填写现金交款单、识别银行返还联次、编制记账凭证(提供现金交款单1张)任务3:2019年12月4日，哈尔滨红叶家具有限公司销售部高盼盼出差预借差旅费3600元，参加产品谈会公司以现金支付。要求:填写借款单、相关人员签章、编制记账凭证借款单年月借款部门姓名事由借款金额(大写)万佰拾元角分部门负责人签署借款人签章凡借用公款必须使用本单二、第三联为正式借据由惜款人和单位负责人签章三、出差返回后三天内结算单领财务经理审核意见根据以上做会计分录

云海商厦为信用卡特约单位，信用卡手续费率为5％。5月份发生下列经济业务：（1）5日，各营业柜组商品销售收入的情况如下：image.png实收现金和根据签约单编制的计汇单当天已解存银行，应收货款540元的客户是第八中学。（2）6日，第八中学付来转账支票一张，金额540元，系付前欠货款。（3）20日，各营业柜组商品销售收入情况如下表所示：image.png实收现金和根据签约单编制的计汇单当天已解存银行，现金溢缺的原因待查，应收货款780元的客户是新沪工厂。（4）25日，新沪工厂交来转账支票一张，金额为780元，系偿还前欠货款。（5）28日，本月发生的销货溢缺款，查明系工作中的差错，经领导批准予以转账。

资料：云海商厦为信用卡特约单位，信用卡手续费率为5％。5月份发生下列经济业务：（1）5日，各营业柜组商品销售收入的情况如下：实收现金和根据签约单编制的计汇单当天已解存银行，应收货款540元的客户是第八中学。（2）6日，第八中学付来转账支票一张，金额540元，系付前欠货款。（3）20日，各营业柜组商品销售收入情况如下表所示：实收现金和根据签约单编制的计汇单当天已解存银行，现金溢缺的原因待查，应收货款780元的客户是新沪工厂。（4）25日，新沪工厂交来转账支票一张，金额为780元，系偿还前欠货款。（5）28日，本月发生的销货溢缺款，查明系工作中的差错，经领导批准予以转账。