你好当时暂估的成本分录怎么做的?
老师您好,21年底暂估了成本,所得税汇算清缴时发票未收到,汇算清缴调增,21年暂估的成本需要冲回,在22年账内做红冲分录对吗?谢谢
了21年暂估的成本,3月份用人员工资冲回了,那在21年汇算清缴的时候还需要调增吗?
21年暂估的主营业务成本没有成本票补进来,是不是需要在汇算清缴申报的时候调增收入?还是不调可以吗?
老师好,21年购买货物暂估入库,也结转成本了,22年3月份发票收到,暂估价与发票不一致,少了95元,我做21年汇算清缴把少记成本95元在30其他行调减95元,22年做账冲减暂估成本,按发票价格入库,结转成本,等23年做22年汇算清缴时再调增95元,这样做对吗?
请问老师,21年暂估成本费1万到,22年报21年汇算清缴的时候由于成本票提供不了。报汇算清缴的时候直接调增了1万也补交了所得税,现在我要怎么在22年里把暂估的1万给平掉
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
但孤独的也是人工费的吗?
暂估的也是人工费的吗?
去年3月份暂估的是主营业务成本-暂估
这个是劳务公司,我就3月份冲回暂估用人员工资冲,这个21年汇算清缴我不知道这个需不需要调增
你好,需要调灯的,你的暂估的成本调增,然后你的人工费在调减
分别在纳税调整明细表,还有职工薪酬明细表。
职工薪酬是调减冲暂估的3万吗?
你好,调减的金额是你二年发生的这些。
二二年有人工费是多少?
22年的人工只报了两个月的1月计提发放33400,2月计提了28900,下月发放,不是直接按30000来调减职工薪酬吗?
你好,填写28900的。你发这些计提也是这些,需要填写这个金额不能直接填写3万。
那我3月份红字冲回暂估3万后接着在3月写分录计提工资这个是计提3月份的工资,借:主营业务成本暂估,管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-职工工资,4月再发放就按借:应付职工薪酬职工工资 贷:其他应付款,这个有问题吗?
你好,这个主营业务成本应该改成以前年度损益。
是用的小企业会计准则,能用这个科目吗?
你好,用利润分配未分配利润这个科目来代替的。
具体的是该怎么来处理这个冲回30000的暂估成本?
当时暂估的分录是怎么做的?
借主营业务成本,贷其他应付款
这个是我做在3月份的分录,我不知道对不对,计提工资的管理费用需要根据3月份的计提工资表来写
借其他应付款 贷,以前年度损益调整, 借以前年度损益调整, 贷应付职工薪酬,工资 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款。
我这样写不对是吗?以前年度损益调整这个科目小企业会计制度没有
没有以前年度损益调整的,用利润分配未分配利润来代替就可以的。
这两个科目可以通用的。
那这个冲回的是用分录是主营业务成本,老师给的分录看不懂
你好,跨年了,不能直接冲主营业务成本。