你好老师，请问主营业务成本红字，下个月想调成蓝字，怎么做凭证

借主营业务成本红字5000 借应付账款5000

借 主营业务成本  贷 应付账款

之前的应付账款在借方需要红冲一笔入贷方 借主营业务成本5000 贷应付账款5000

对啊，现在不是要应付账款走到贷方吗，然后主营业务成本在借方，是这个吗

老师，之前的凭证需要调账 一般不是把原凭证红冲了重新做凭证吗？这个怎么红冲了重新做

不需要，如果能一笔搞定，就不需要做两笔了，现在就直接  借 主营业务成本  贷 应付账款

之前的应付账款在借方，需要红冲重新做

那你就红冲吧，红冲麻烦，红冲的就是做一笔相反，借 主营业务成本 （蓝字）贷 应付账款（蓝字）

我是这样做的，但是之前的应付账款借方怎么红冲好，因为成本是红字

没事，红字和另外一个方向蓝字是一样的

之前应付账款在借方，红冲完在贷方，实际贷方还差一笔

怎么你说的这么复杂呢？不就是你之前的应付账款在借方需要红冲一笔入贷方 借主营业务成本5000 贷应付账款5000这样做的梦？

之前的凭证是 借主营业务成本—5000 借应付账款5000 现在需要调账 借主营业务成本5000 借应付账款—5000 这笔凭证将原凭证冲回后需要更正

否则应付账款余额不对，因为借方当时入账数没有冲减

我觉得您是没有理解，您看啊，之前做的主营业务成本红字，现在调账，你先冲销，冲销完之后做一笔正确的就行了

就是两个分录啊，您是怎么理解的？

也没有其他的啥处理了，这样不就平了吗，应付账款借贷方

那老师，请问之前应付账款余额在借方5000，调整后贷方5000，余额是0对吧？现在是需要冲减借方5000然后入贷方才可以让余额在贷方5000，我现在就是调不平

你画一个丁字账就知道了，调整后余额是0，然后你在做一笔正确的，相当于三个步骤，两次应付账款都在贷方，这样不就贷方余额了

明白了，我的想法是对的，就是没想明白做了两笔成本的事，谢谢老师！