老师你好：这一笔营业外收入，如果要是冲减长期待摊费用，长期待摊费用的二级科目进入哪一个科目？麻烦老师能给说一下吗？借：银行存款15325 贷：营业外收入13332.76 贷：应交税金-应交增值税1992.25。借：长期待摊费用 （红数） （15325—1992.25）=—13332.76 贷：营业外收入-13332.76（红数）

老师你好：另外一月份儿，我能不能调整会计分录，就是把这一笔卖废铁的收入15325元12月份记入了营业外收入在1月份作为长期待摊费用的一个冲减，然后再应交税金应交增值税，这样可以吗老师。我们现在是筹备期。还没有正式营业。我所有的费用都记入了长期待摊费用—开办费。

老师你好：这一笔营业外收入，如果要是冲减长期待摊费用，长期待摊费用的二级科目进入哪一个科目？麻烦老师能给说一下吗？借：银行存款15325 贷：营业外收入13332.76 贷：应交税金-应交增值税1992.25。借：长期待摊费用 （红数） （15325—1992.25）=—13332.76 贷：营业外收入-13332.76（红数）

2021年租的一块地15年（地没证）做简易厂房（房也没证3无），（小规模企业），做好厂房时做账：借：长期待摊费用厂房，贷：原材料等其他，每月摊销时：借：管理费用/主营业务成本等，贷：长期待摊费用-厂房，后给航拍到说那处是绿化地段要复耕属于违建要拆除（没得赔偿）2021年末拆后做的分录一次摊销完，做：营业外支出-其他337635.70，贷：长期待摊费用-厂房337635.70。做的2021年企业所得税汇算年报已在2022年4月上申报，如图片数据在：资产类-其他调增这笔拆数厂房营业外支出，，2022年前几天收到税局发来的信息（看图片）说存在企业所得税风险，请问要怎样调整账目年度数据？不懂解决我这个问题的不要抢答问题。请懂的老师真正解决问题，已经问了两天会计问了还没解决真正我的这个问题。希望老师能解决，谢谢！

老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额

尊敬的老师，能解惑下吗？房开企业季报中特定业务填写 每月已计提增值税附加税，于下月缴纳 借：营业税金及附加1000 贷：应交税费一城建税/教育费附加1000 借：应交税费一城建税/教育费附加1000 贷：银行存款1000 土增税分录 借：长期待摊费用-预交土增税17500 贷：银行存款17500 假设毛利10%，特定业务填写公式 预收款➗1.09✖️10%➖预交的税金及附加（17500） 这里的预交的税金及附只需要减了交土增税的部分，不需要再减增值税附加税部分。因为土增税未转入税金及附加科目，不在损益里面，而增值税附加税已经计提在营业税金及附加科目，它已经在损益里面了。这样理解正确吗？