老师你好：这一笔营业外收入，如果要是冲减长期待摊费用，长期待摊费用的二级科目进入哪一个科目？麻烦老师能给说一下吗？借：银行存款15325 贷：营业外收入13332.76 贷：应交税金-应交增值税1992.25。借：长期待摊费用 （红数） （15325—1992.25）=—13332.76 贷：营业外收入-13332.76（红数）

因为前期会计人员把小规模纳税人增值税金税盘技术服务费税款减免用主营业务收入冲抵了，导致主营业务收入科目余额和利润表余额不符，现在重新调整这个分录做营业外收入该如何做(我已经把原先的分录红冲，现在营业收入的余额问题没有了，就是应交税费的问题调不好) 前期金税盘年费分录，他们做的借:减免税，贷银行存款，没有通过管理费用来做，然后就导致后面使用这笔减免税抵扣，他们用来冲减主营收入，没有通过营业收入，现在想要通过营业收入来算，该怎么处理

老师你好：另外一月份儿，我能不能调整会计分录，就是把这一笔卖废铁的收入15325元12月份记入了营业外收入在1月份作为长期待摊费用的一个冲减，然后再应交税金应交增值税，这样可以吗老师。我们现在是筹备期。还没有正式营业。我所有的费用都记入了长期待摊费用—开办费。

老师你好：这一笔营业外收入，如果要是冲减长期待摊费用，长期待摊费用的二级科目进入哪一个科目？麻烦老师能给说一下吗？借：银行存款15325 贷：营业外收入13332.76 贷：应交税金-应交增值税1992.25。借：长期待摊费用 （红数） （15325—1992.25）=—13332.76 贷：营业外收入-13332.76（红数）

老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额

尊敬的老师，能解惑下吗？房开企业季报中特定业务填写 每月已计提增值税附加税，于下月缴纳 借：营业税金及附加1000 贷：应交税费一城建税/教育费附加1000 借：应交税费一城建税/教育费附加1000 贷：银行存款1000 土增税分录 借：长期待摊费用-预交土增税17500 贷：银行存款17500 假设毛利10%，特定业务填写公式 预收款➗1.09✖️10%➖预交的税金及附加（17500） 这里的预交的税金及附只需要减了交土增税的部分，不需要再减增值税附加税部分。因为土增税未转入税金及附加科目，不在损益里面，而增值税附加税已经计提在营业税金及附加科目，它已经在损益里面了。这样理解正确吗？