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Q

以前年度预提的费用,现在发票回来了,直接红冲以前预提时的凭证,按发票金额重新记账吗?还是费用类科目要用以前年度损益调整代替呢?

2022-02-09 11:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-09 11:22

你好,用以前年度损益调整来做,你当时的分录是怎么做的?

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快账用户9799 追问 2022-02-09 11:23

借管理费用其他,贷其他应付款其他

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齐红老师 解答 2022-02-09 11:26

借其他应付款贷,以前年度损益调整,借以前年度损益调整贷其他应付款。

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快账用户9799 追问 2022-02-09 11:31

比如说当时预提费用5万,借:管理费用5万,贷:其他应付款5万,现在发票回来了记,借:其他应付款5万,贷:以前年度损益5万,借:以前年度损益5万,贷:其他应付款5万,这不相当于没冲吗?

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齐红老师 解答 2022-02-09 11:36

好对的似的,怎么相当于没有冲,你的利润没有变化,因为你暂估的也是5万,发票到的也是5万,你的利润没有增加,也没有减少。

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齐红老师 解答 2022-02-09 11:36

做这一步的目的是证明发票到了。

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快账用户9799 追问 2022-02-09 11:41

那发票到了用现金付款了是不是就该记借:以前年度损益调整5万,贷:现金5万?

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齐红老师 解答 2022-02-09 11:42

好对的是的是这么做的。

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快账用户9799 追问 2022-02-09 11:43

哦,好的,谢谢!

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齐红老师 解答 2022-02-09 11:45

不用客气,工作愉快。

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你好,用以前年度损益调整来做,你当时的分录是怎么做的?
2022-02-09
您好 如果该笔往来账已经超过了税法规定的追索期限,或者无法提供相关证明材料,那么无法将其作为税前扣除的依据。此时,可以考虑将其作为本年度的费用进行处理,同时进行所得税前调整。
2023-12-16
同学您好,金额不大可以直接计入当期损益的
2020-10-28
你好,跨年的发现损益类的科目错误了,嗯,你不可以直接红冲的,都是要用到以前年度损益调整的。
2022-08-09
你好 不可以 跨年的需要用以前年度损益调整 如果不用 影响的是今年的利润
2020-10-14
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