老师你好，去年客户开的发票，今年退回来，原因开错了，重新开票，请问老师退回来发票红冲是么？用了以前年度损益调整这个科目？还有老师，以前年度损益调整结转到未分配利润么？
你好，学员，是的红冲 以前年度损益调整结转到未分配利润的
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请问老师，专用发票20年12月开具的，21年1月退回，开具红字发票。跨年开的红字发票是冲以前年度损益还是冲今年的收入？若冲以前年度损益，企业所得税年度申报表里是不是需要填纳税调整？
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你好老师，我去年暂估了一笔费用13000，今年年初来了专票，实际金额是10000，进项税额为3000，我把去年暂估的费用红冲掉了，从新做了一笔分录 借：以前年度损益调整10000 进项税额3000 贷：应付账款 然后结转损益的时候做分录为： 借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配-未分配利润3000 （老师这进项税为什么要进入以前年度损益调整呢？最后不是在当年可以抵扣掉的吗）
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老师你好，去年客户开的发票，今年退回来，原因开错了，重新开票，请问老师退回来发票红冲是么？用了以前年度损益调整这个科目？还有老师，以前年度损益调整结转到未分配利润么？
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老师你好，请问一下，客户发票开错了，次月退回来，也就是说当年发票退回来重开发票，老师是不是红冲主营业务收入和主营业务成本呀？不用以前年度损益调整这个科目吧？急急
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请问老师，往年很多出口发票没有开，今年要开 那么要重改往年报表吗？，还是今年用以前年度损益调整，或者用利润分配一未分配利润来做账？
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甲公司2024年度经营活动现金净流量为550万元，信用减值损失为100万元，经营性应收项目减少75万元，经营性应付项目增加25万元，管理用固定资产折旧为40万元，存货增加30万元，发生利息费用120万元（其中资本化金额为10万元）。若不考虑其他事项，不存在纳税调整项目，适用企业所得税税率25%，则甲公司2024年已获利息倍数是（ ）。 A. 3.47 B. 3.55 C. 3.89 D. 4.07 请老师帮忙解析一下这个题！
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老师，之前会计25年1月份交的24年第4季度企业所得税，她在25年计提24年第四季度的所得税，以至于25年所得税多3377.94，第一季度实际交所得税是6961.21，她默认申报的数是3377.94，没有把6961.21申报，我重新更改按3377.94+6961.21=10339.15来申报，这样账表一致，就等于25年多一笔24年的3377.94，因为我看24报表她也没有申报3377.97，老师，这样可以吗
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老师，我们公司是门窗销售公司包安装的，成本核算分两步进行，之前确定已当月安装完工客户核算收入成本，现在改成以公司下单到生产厂家来核算收入成本，老师，厂家直发客户，老师，当月下单时我直接先用在途物资过渡，借在途物资，贷应付账款，平时付款就是借应付账款，贷银行存款，月底结转成本，借，主营业务成本，贷在途物资，在途物资当月余额有多少，月底结转多少，这样做有问题吗
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开不了红字发票怎么操作？
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老师，比如借应收账款 -1130 贷：以前年度损益调整 -1000 贷应交税费/增值税/销项税 -130 借：以前年度损益调整 -780 贷：库存商品-780 借：利润分配-未分配利润 220 贷：以前年度损益调整 220 请问老师这些分录做的对么？麻烦老师给我检查一下好么？
你好，学员，老师看了，没有问题的
老师，最后一个分录，以前年度损益调整差额做到利润分配-未分配利润里面是么？
，以前年度损益调整差额做到利润分配-未分配利润里面
老师，说明我这个分录做的对的，是么？
你做的分录，老师看了，没问题的
好的，谢谢老师！
不客气，祝你工作顺利，学员