演示账套

请教一下，应收未收的进项税额，怎么记账的啊？进哪个科目？就是我买了材料，发票还未收到，但是需要先入账，这个进项税额，怎么记账？

2022-02-09 23:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-09 23:07

你好，很高兴为你解答，没有发票的话尽量是不可以抵扣，所以尽量是有些不确认，如果已经支付款项的话计入预付账款，

快账用户9953 追问 2022-02-10 08:54

发票是不抵扣，但是因为生产已经用了材料，必须入账

齐红老师解答 2022-02-10 09:08

入账暂估入原材料不确认进项税就行了借：原材料贷：应付账款-暂估应付款

快账用户9953 追问 2022-02-10 09:55

那成本就不真实了啊，款已经支付了的，本来就是预付款的，发票正常也是能收回来的，最多只有几分钱之差，你这个分录的意思是不记进项，全部入成本，分录：借：原材料（暂估）应交进项税(暂估）贷：应付账款（暂估）这样?那收到发票时，分录是怎样的？发票总金额没差，但是不含税和税额有时候是会有几分钱只差的

齐红老师解答 2022-02-10 11:48

进项税在没有取得发票之前，不允许确认

齐红老师解答 2022-02-10 11:49

取得发票的时候优先确认进项税，如果原材料金额不不正确的进行调整嘛，少记的多再确认原材料，多记的冲销原材料

你好，很高兴为你解答，没有发票的话尽量是不可以抵扣，所以尽量是有些不确认，如果已经支付款项的话计入预付账款，

2022-02-09

你好，六月份你修改了之后，和你申报的财务报表就不一致了，建议你直接做到七月份就可以了。

2023-08-01

您好，这个的话，未支付的工程款，这个的话，正常还是做应交税费——待认证进项税额，这个就行

2023-11-15

同学你好可以抵扣就做进项税

2023-02-23

记入到应交税费应交增值税待认证进项税额

2023-02-23

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