老师，我们21年12月收到了22年整年的房租，计入预收账款了，然后还不知道啥时给对方开票，我现在1月分录和后期开票时分录怎么做
您好，按月做借预收，贷主营业务收入，你收到预收款纳税义务发生需要交增值税，开票之前都做过收入交过增值税不用做了，
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老师您好，今年6月我们给对方开票25000，当月对方把这笔钱转进我们账户了，10月的时候对方说他们当时转的账户不合适，要求我们退回，然后我退回了，现在我做这个退回的分录。我不知道怎么做，我把当时收到款的分录给您发一下，麻烦您帮我看下，谢谢
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老师你好，我们公司租房用于办公，租期是20年12月到21年12月，租房发票对方是一次性按一年金额开具的，那我们20年12月收到发票时分录借预付账款贷银行存款，月末分摊租金时借管理费用贷预付账款对吗
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老师我们20年和21的房租我一直挂的是借预付账款贷银行存款，（因为之前一直没有去开发票），然后12月我们去开了发票了现在怎么做呢？是一次性计入费用吗还是怎么呢？然后我们公司还给了一笔开票的税款，
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老师，我们21年12月收到了22年整年的房租，计入预收账款了，然后还不知道啥时给对方开票，我现在1月分录和后期开票时分录怎么做
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老师，21年12月付的22年房租，但是没收到发票，做的分录是借：预付，，贷：银存，22年1月份收到了专票整年的房租我应该怎么做账
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请问一下老师，我公司找了个人A弄画框，总计1130元，这个A不是做画框的，只是他有认识的人B做画框，现在问题这个，A已经付款给给B了（没有发票的），现在我们要给A付款，没有发票，我可以让A给我开收据做附件付款入账吗，之后我做纳税调增，我不管A跟B之间的账务，我只认准个人Ａ可以吗 ，
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公司清算问题：a公司打算清算注销掉，但是现在还用应付b的500万，现在还不起了，b是a股东，占比60％。这笔往来怎么消掉，才能不缴纳税款
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老师、我们今天工厂有个咨询老师来我们厂里检查有高铁票住宿费发票来报销，也不是我们的员工这个做什么费用报销呢？
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老师，您好。我是一家餐饮公司，我们大部分是无票收入，由平台扫码收款的，所以回单很多。这些回单如果一张一张地做凭证，那要做好多记账凭证，我能否一个月的回单订在一起，做记账凭证。
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老师，我们是建筑公司，每个月税务后台所有的发票我都入账，没有付款的我就挂账，如果业务取消，我就冲账，如果发票被冲红我也冲账，这样做有什么风险呢？
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单位购入土地，在上面建设厂房，然后出租。之后的话，常用的会计分录有哪些？最后用不用转入投资性房地产？
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老师好，我不会报季度的印花税，请问怎么报，我这里有购销合同，还有收入的发票，请问怎么申报
粤公网安备 44030002003870号
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收到预收款做借银行，贷预收，贷应交增值税
那我开票时有增值税不用处理吗
按月确认收入时不需要做增值税吗
你收到预收款时候就应该交增值税，这个时候交了，后续不需要再重复交税
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 文件依据：《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）。
但是我们是出租门面房不适用收入准则吧
你们主营是不是出租？你们使用新企业会计准则？
对你们出租不影响，新租赁准则影响是承租方分录
不是主营就做其他业务收入