老师，我们21年12月收到了22年整年的房租，计入预收账款了，然后还不知道啥时给对方开票，我现在1月分录和后期开票时分录怎么做
您好，按月做借预收，贷主营业务收入，你收到预收款纳税义务发生需要交增值税，开票之前都做过收入交过增值税不用做了，
-
Q
老师您好，今年6月我们给对方开票25000，当月对方把这笔钱转进我们账户了，10月的时候对方说他们当时转的账户不合适，要求我们退回，然后我退回了，现在我做这个退回的分录。我不知道怎么做，我把当时收到款的分录给您发一下，麻烦您帮我看下，谢谢
-
Q
老师你好，我们公司租房用于办公，租期是20年12月到21年12月，租房发票对方是一次性按一年金额开具的，那我们20年12月收到发票时分录借预付账款贷银行存款，月末分摊租金时借管理费用贷预付账款对吗
-
Q
老师我们20年和21的房租我一直挂的是借预付账款贷银行存款，（因为之前一直没有去开发票），然后12月我们去开了发票了现在怎么做呢？是一次性计入费用吗还是怎么呢？然后我们公司还给了一笔开票的税款，
-
Q
老师，我们21年12月收到了22年整年的房租，计入预收账款了，然后还不知道啥时给对方开票，我现在1月分录和后期开票时分录怎么做
-
Q
老师，21年12月付的22年房租，但是没收到发票，做的分录是借：预付，，贷：银存，22年1月份收到了专票整年的房租我应该怎么做账
热门问答 更多>
-
老师，8月的工资，9月发放，10月申报个税是申报8月的工资么？
-
老师，我们企业从来都没有申报过工会经费，这个月税务系统直接弹出一张通用申报工会经费申报表需要填，填报起止时间是7月到9月，这种情况我应该怎样填呢？就按照上面提示的月份，只报这个季度的？
-
你好，我们应付职工薪酬科目下有二级科目，劳务派遣人员工资，需要填写至计入成本的职工薪酬吗
-
如果提前付给员工3万，个税能分摊每月5000申报吗？是不是不可以了
-
老师，第三季度企业所得税纳税申报表改了，已计入成本费用的职工薪酬，包括劳务派遣的工资吗？我们的会计把劳务费也通过应付职工薪酬科目了，在填表时用不用把劳务费的金额减掉呢
-
老师好，酒吧行业现有的税务优惠政策有哪些？谢谢！
-
@苏晓燕老师！！那这种情况按你们老师的经验要怎么处理呢？
-
我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，技术合同还需要申报吗
-
我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，我只申报另外两个就可以了吗
-
老师您好，总表如何更新到分表，主要总表有很多合并单元格，导过来保留原格式，表头也有合并单元格，是一个销售表，从多个维度老板想看分表，比如按业务员。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
收到预收款做借银行，贷预收，贷应交增值税
那我开票时有增值税不用处理吗
按月确认收入时不需要做增值税吗
你收到预收款时候就应该交增值税，这个时候交了，后续不需要再重复交税
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 文件依据：《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）。
但是我们是出租门面房不适用收入准则吧
你们主营是不是出租？你们使用新企业会计准则？
对你们出租不影响，新租赁准则影响是承租方分录
不是主营就做其他业务收入