演示账套

Q

老师，我们21年12月收到了22年整年的房租，计入预收账款了，然后还不知道啥时给对方开票，我现在1月分录和后期开票时分录怎么做

2022-02-10 07:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-02-10 08:00

您好，按月做借预收，贷主营业务收入，你收到预收款纳税义务发生需要交增值税，开票之前都做过收入交过增值税不用做了，

齐红老师解答 2022-02-10 08:01

收到预收款做借银行，贷预收，贷应交增值税

快账用户7183 追问 2022-02-10 08:03

那我开票时有增值税不用处理吗

快账用户7183 追问 2022-02-10 08:03

按月确认收入时不需要做增值税吗

齐红老师解答 2022-02-10 08:05

你收到预收款时候就应该交增值税，这个时候交了，后续不需要再重复交税

齐红老师解答 2022-02-10 08:06

纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。文件依据：《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）。

快账用户7183 追问 2022-02-10 15:26

但是我们是出租门面房不适用收入准则吧

齐红老师解答 2022-02-10 16:43

你们主营是不是出租？你们使用新企业会计准则？

齐红老师解答 2022-02-10 16:50

对你们出租不影响，新租赁准则影响是承租方分录

齐红老师解答 2022-02-10 16:50

不是主营就做其他业务收入

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