老师，我们21年12月收到了22年整年的房租，计入预收账款了，然后还不知道啥时给对方开票，我现在1月分录和后期开票时分录怎么做
您好，按月做借预收，贷主营业务收入，你收到预收款纳税义务发生需要交增值税，开票之前都做过收入交过增值税不用做了，
-
Q
老师您好，今年6月我们给对方开票25000，当月对方把这笔钱转进我们账户了，10月的时候对方说他们当时转的账户不合适，要求我们退回，然后我退回了，现在我做这个退回的分录。我不知道怎么做，我把当时收到款的分录给您发一下，麻烦您帮我看下，谢谢
-
Q
老师你好，我们公司租房用于办公，租期是20年12月到21年12月，租房发票对方是一次性按一年金额开具的，那我们20年12月收到发票时分录借预付账款贷银行存款，月末分摊租金时借管理费用贷预付账款对吗
-
Q
老师我们20年和21的房租我一直挂的是借预付账款贷银行存款，（因为之前一直没有去开发票），然后12月我们去开了发票了现在怎么做呢？是一次性计入费用吗还是怎么呢？然后我们公司还给了一笔开票的税款，
-
Q
老师，我们21年12月收到了22年整年的房租，计入预收账款了，然后还不知道啥时给对方开票，我现在1月分录和后期开票时分录怎么做
-
Q
老师，21年12月付的22年房租，但是没收到发票，做的分录是借：预付，，贷：银存，22年1月份收到了专票整年的房租我应该怎么做账
热门问答 更多>
-
关于挂靠工程所提供的进项税额，是都可以退给挂靠方吗？
-
您好，老师，想问下：第（2）的题目资料求2023年资金需求总量为什么是＝4800-600-300=3900（万元）？
-
一般保证和连带保证的区别？分不清～
-
您好老师，正常上一年挂的账可以结转到下一年的吧，下一年继续挂着吧，说封账不给 这都是借口吧？
-
请问现在买国债交不交个税
-
公司计提和缴纳社保 怎么做账 个人部分和公司的部分 都有 麻烦具体举个数字的例子
-
）2×23 年1 月1 日，甲公司以银行存款3 000 万元从非关联方处取得乙公司60% 的股权，能够对乙公司实施控制。当日乙公司可辨认净资产的账面价值为3 920 万元（其中，股本1 800 万元，资本公积1 800 万元，其他综合收益200 万元，盈余公积12 万元，未分配利润108 万元），考虑递延所得税后的可辨认净资产的公允价值为3 980 万元（包含一项管理用固定资产评估增值80 万元，购买日其预计尚可使用年限为10 年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零）。 提问：算商誉的时候为什么是考虑递延所得税后可辨认净资产的公允价值来算的 投资时点的资本增值是按增值的差额80计入，还是扣掉递延后的60计入？ 不明白了，麻烦通俗易懂点讲解一下
-
老师，请问一下我们老板有五个公司，会计就我一个人，那开票员可以就我一个人吗
-
老师，企业法人工资想做5万/月，但企业交社保只有十个人，都交基本档，总体工资每月10万，想问下除了法人个税要交，工资总额和社保总额之间需要纳税调整企业所得税吗？，工资和社保有比率吗？
-
老师，工资附件 工资单和考勤表需要员工签名吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
收到预收款做借银行，贷预收，贷应交增值税
那我开票时有增值税不用处理吗
按月确认收入时不需要做增值税吗
你收到预收款时候就应该交增值税，这个时候交了，后续不需要再重复交税
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 文件依据：《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）。
但是我们是出租门面房不适用收入准则吧
你们主营是不是出租？你们使用新企业会计准则？
对你们出租不影响，新租赁准则影响是承租方分录
不是主营就做其他业务收入