老师好请教个问题根据工资发放明细表里面的五险一金的账务处理，从计提到缴纳的账务处理帮忙指点一下，谢谢老师

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2022-02-10

您好资产负债表没有本年累计啊只有期初余额跟期末余额

2024-07-10

您好，这两个都是计入到固定资产就可以了

2024-01-19

你好，借：管理费用贷：应收账款等

2022-10-15

甲公司账务处理正常计提工资根据工资所属部门，按照正常流程计提工资。例如，管理人员工资计入管理费用，销售人员工资计入销售费用，生产工人工资计入生产成本等。会计分录为：借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等贷：应付职工薪酬 —— 工资确认与乙公司的往来由于乙公司代甲公司发放了工资，甲公司需要确认一笔对乙公司的负债。会计分录为：借：应付职工薪酬 —— 工资贷：其他应付款 —— 乙公司这样处理后，甲公司的成本费用得到了准确的体现，同时也反映了与乙公司之间的债务关系。乙公司账务处理代发工资时乙公司代甲公司发放工资，相当于乙公司替甲公司支付了一笔款项，形成了对甲公司的债权。会计分录为：借：其他应收款 —— 甲公司贷：银行存款后续收回款项当甲公司偿还乙公司代发工资的款项时，乙公司的会计分录为：借：银行存款贷：其他应收款 —— 甲公司此外，在税务方面，甲公司计提的工资只要符合相关规定，如与取得收入相关、合理等，就可以在企业所得税前扣除。同时，两个公司之间的往来款项要做好记录和核对，确保财务数据的准确性和一致性。如果税务机关对这种代发工资行为提出质疑，企业需要能够提供充分的证据来证明业务的真实性和合理性，比如甲公司的工资计算表、乙公司的付款凭证以及两个公司之间关于代发工资的协议或说明等。

2025-04-07