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以前年度损益调整应该结转到哪里？结转到未分配利润里，资产负债表和利润表怎么不平了呢！正确的操作应该怎样，麻烦老师！

2022-02-10 11:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-10 11:32

新年好，以前年度损益调整是结转到利润分配—未分配利润。发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整

快账用户6964 追问 2022-02-10 11:40

那么在税务局上上传报表的时候就有差异的这么上传吗？最终这个不平怎么解决？

齐红老师解答 2022-02-10 11:41

你好，发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整符合这个关系就可以的

快账用户6964 追问 2022-02-10 11:41

但是两个报表上都没有以前年度损益调整这个科目啊

齐红老师解答 2022-02-10 11:42

你好，以前年度损益调整，在资产负债表的未分配利润栏次体现，不在利润表体现

快账用户6964 追问 2022-02-10 11:45

知道在资产负债表上体现了，不是利润表不体现吗，导致两个表的利润有差异，现在就想知道在报税时上传的报表就正常上传就行呗

齐红老师解答 2022-02-10 11:47

你好，税局报送的报表，按单位报表的数据据实填写就是了发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整符合这个关系就可以了

2022-02-10

你好！反记账手工调整后再结账出报表

2020-09-25

对，因为跨年度了直接要进入到以前年度损益调整科目

2025-01-11

你好，这个没有问题的，只要做了以前年度损益调整都会影响的。

2023-07-05

你好这个不一致是可以的不需要调整

2021-08-16

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