结转本月工人工资，其中生产工人工资2000元，车间管理人员工资1万元，管理人员工资1500元，会计分录。结转是不是就是把他两个反过来，那就是借应付职工薪酬，工资贷，生产成本管理费用，制造费用。

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• 我们主业住宿业，携程收入，一个是落袋收入＋服务费，落袋收入记主营业务收入，服务费记其它业务收入，是这样做账的吧？相当于这两部分落袋收入＋服务费都得记收入

• 什么资产必须入固定资产

• 老师刚专管员打电话让补23-25年的印花税，估计之前的会计没有报够，专管员让直接补到25年12月，我们印花税没有核定，直接是按次申报的，我刚看了一下25年12月没有申报印花税，现在直接申报印花税，那我四季度的所得税报表更正吗，如果更正的话四季度的财务报表是不是也得更正，账务处理是不是我就直接做到26年里面计入未分配利润里面就可以了（小企业会计准则）

• 老师，上个月的收入已经抵扣交税，这个月冲掉，已经抵扣和交的税款怎么退？

• 合同信心和送货单不一致怎么办。要求匹配对方说没有进项。开不了送货单发票，只能按主材开合同名称发票，有什么风险吗？

• 老师，我申报了一笔劳务所得也扣了钱，现在有问题劳务发票已经红冲了，个税这里扣的钱我该怎么操作可以退出来

• 新公司公司只有法人一个人，他的劳动合同薪资结构是基本工资3千8+绩效工资2千8+百分之二十提成，前三个月是这样发放，但现在目前公司没接到单，他说这个月直接按基本工资发放，过几个月有单了再按基本工资➕绩效工资➕20的提成发放，他这样做合法吗？

• 老师，单位交了诉讼费，法院给单位开了一份法院诉讼收费专用票据，可以税前扣除，汇算时不调增吗

• 请问老师，2025年7月开办的小规模企业，2025年企业所得部年报资产负债表里的资产总额怎样计算？

• 营业执照上我司有技术服务还有五金金属这些，我司车间是承包给第三方进行加工生产，和第三方存在劳务关系，每个月付一笔劳务费就可以，付款了劳务费后对面给开了服务的1个点发票，我应该如何记账做账