如果仍做到其他应收，这个金额就会越来越大，次年账上就会转未分配利润，年度报表是不用调整的？

个人应交和单位应交社保部分全部由公司承担

你好，全部由公司承担的话，计入管理费用的，不能挂往来的

次年汇算清缴调表不调账，调个人承担部分？

调个人承担部分，是的，学员

21年暂估成本，今年汇算清缴前仍未取得发票，汇算清缴调三人，22年账上要做借库存商品贷未分配利润吗？适用小企业会计准则

这样调账吗？纳税调增报表

你好，学员，22年度不用做账，直接汇算清缴调整就可以的 没有发票是税法不能扣除，会计正常做账的

21年会计暂估成本做了 借库存商品 贷应付账款-暂估 借主营业务成本 货库存商品 这部分结转成本是人为降利润 少交当季节企业所得税 不用借利润未分配（红字） 贷应付账款-暂估（红字）？

这个不是真实发生的吗，如果是这样 22年度冲回去

不是正常结转成本，而是人为降利润？不调整？

很多公司都用这种方式调利润

要调整的，22年度，冲回去，冲回去暂付

就是把之前的暂估冲回去的，学员

之前计入损益了，看上面分录 借利润分配（红字） 贷应付账款暂估（红字）？