老师好，麻烦发一个会计制度备案的模板，谢谢

你好，学员，学堂官网有个更多，会计模板里面有

你好，看截图，可以去搜索，下载中心可以去下载

同学你好 http://www.gov.cn/xinwen/2014-01/30/content_2613701.htm 你可以看下这个

你好去参考这个按你们实际去改下，打印之后盖章上传给税局 一.财务制度： 1.财务管理原则： ①合法原则，即财务管理工作遵守国家有关的法规，依照法规要求开展财务活动、处理与各方面的财务关系，以维护和保持正常的社会经济秩序。 ②平衡原则，即力求资金存量与流量的综合协调平衡。资金的存量平衡，指资金的合理配置，也就是通过资金活动的组织和调节使各项物资资源间形成适当的构成比例，以保证各种形态资金的适度占用和资金活动的继起性，保证生产经营活动的顺畅进行;资金的流量平衡，指通过资金的合理使用和积极筹措，达到收支总量和收支时点的平衡，以保证资金周转不致中断。 ③利润风险均衡原则，即在追求利润的同时充分考虑风险，全面分析财务活动的收益性和完全性，在利润与风险的矛盾均衡中求得最大收益。 2.财务管理任务： 财务管理的基本任务，就在于保证企业经营目标的实现。在社会主义市场经济条件下，企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体，其生存与发展，取决于企业取得经济效益的状况。因此提高经济效益，是企业经营的主要目标之一。企业的经济效益，在财务上就体现为是否获得利润，经济效益的一般含义，是要以较少的投入(或较少的支出、较少的耗费)，获得较大的产出(或较多的收入)。企业经营获得的收入，大于经营发生的支出(或耗费)，才可能形成利润。因此企业财务管理的基本任务就是：依法合理筹集企业经营所需资金，促使企业有效利用各项资产，努力提高企业经济效益。 3.财务管理方法： 为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动，并处理好因财务活动而发生的各种经济关系，当本企业发展到比较成熟时，将会聘请更高水平的专业会计人员进行科学的财务管理，比如运用一系列科学的财务管理方法(如财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等方法)，组建成“一个完整的财务管理方法体系。 二.财务处理办法(财务活动的具体处理方法)： 1.资金的取得：本企业的资金来源主要是投资者投入所得和企业经营收入所得。 2.资金的使用：本企业所得资金将用于经营范围内的业务的拓展、员工工资福利的发放等。 3.资金的分配：本企业的盈余将用于扩大企业规模、发放股东分红、发放员工福利等。 三.会计制度： 本企业采用的会计制度为：企业会计制度。 会计核算与会计监督的基本原理：做好内部监督和接受外部监督。会计核算将尊守以下原则：1、客观性原则2、实质重于形式3、可比性原则4、相关性原则5、一致性原则6、及时性原则7、清晰性原则8、配比原则9、权责发生制。 根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。 下列经济业务事项，将办理会计手续，进行会计核算：1。款项和有价证券的收付;2。财物的收发、增减和使用;3。债权债务的发生和结算;4。资本、基金的增减;5。收入、支出、费用、成本的计算;6。财务成果的计算和处理;7。需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。 会计核算以人民币为记帐本位币。 会计凭证和会计报表的管理遵循《会计档案管理办法》的规定设置和妥善保管。 会计科目的设置：设置一级科目和二级科目。按时报送会计报表 四.会计处理方法： 收入确认方法：以权责发生制为原则。 折旧提取方法：平均所限法 低值易耗品摊销采取一次的摊销法;折旧方法采用平均年限法(直线折旧法);成本核算方法：存货计价方法采用先进先出法;因是非生产性企业，不涉及产成品成本或半成品成本核算;会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表。 五.会计核算软件：本企业采用人工记帐方式，没有采用电子记帐。

采购部管理制度 一、目的 为加强采购计划管理，规范采购工作，保障公司生产经营活动所需物品的正常持续供应，降低采购成本，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司对外采购与生产经营有关的经营性固定资产、原材料及非经营性固定资产、办公用品、劳保用品的采购（以下统称为采购物品）。 三、采购原则 1、询价比价原则 物品采购必须有三家以上供应商提供报价，在权衡质量、价格、交货时间、售后服务、资信等因素的基础上进行综合评估，并与供应商进一步议定最终价格，临时性应急购买的物品除外。 2、低价原则 采购人员随时搜集市场价格信息，建立供应商信息档案库，了解市场最新动态及最低价格，实现最优化采购。 3、廉洁原则 （1）采购人员在职期间不得利用公司赋予的权利和工作之便损害公司形象与利益，不得有虚开、多开公司增值税发票的行为。廉洁自律，不收礼，不受贿，不接受宴请。严格按采购制度和程序办事，自觉接受监督； （2）若员工违反任一条，经公司查证属实的，公司有权即时与员工解除劳动合同，并要求员工赔偿由此给公司造成的全部损失。情节严重者，公司有权交由公安机关处理，追究员工的刑事责任。 四、采购流程 1、申请 物品（物资）需求部门根据实际需要，填写采购申请单，采购申请单要求注明名称、规格型号、数量、需求日期、参考价格、用途等，若涉及技术指标的，须注明相关参数、指标要求。 2、审核 由采购部会同仓库审核，主要审核：是否有必要，是否有库存、是否可调拨、是否有替代品。审核环节如对采购申请提出议异者，应于1个工作日内将意见反馈给采购申请部门。 3、报批 按采购申请流程报总经理批准后交采购部门。 4、询价比价议价 （1）每一种物品（物资）原则上需三家以上的供应商进行报价； （2）采购员接到报价单后，需进行比价、议价，按低价原则进行采购； （3）所有采购项目必须向生产厂家或供应商直接询价，原则上尽量不通过其代理或各种中介机构询价。 5、定价和定供应商 （1）采购员询价比价议价后，采购上报报价单及个人建议意见交总经理审核； （2）原则上确定的供应商不得随意更换，若更换原材料供应商需技术部、品质部共同验证确认后，报总经理审核确认，方可采购。 6、样品提供和确认 （1）若须进行样品提供和确认的，须确定送样周期，由采购人员负责追踪，收到样品后，须第一时间送交需求部门进行确认； （2）对于需要保存样品的，须作封样处理，以便日后作收货比较。 7、供应商选择 （1）具有合法经营主体者； （2）品质、交货期、价格、服务等条件良好者； （3）信誉良好者； （4）客户认可的供应商。 采购人员须建立供应商信息台帐。 8、合同签定 （1）供应商经送样审查合格后，由采购部门与选定的供应商签订合同； （2）交易发生争执时，依据合同的核定条款进行处理。 9、进度跟催 （1）为确保准时交货，采购人员应提前采用电话、传真或亲自到供应商处跟催，以确保物品（物资）能适时供应； （2）若采购物品（物资）无法在预定时间内交货的，采购人员须提前通知需求部门，寻求解决办法，并须重新和供应商确定新的交货期，并知会需求部门。 10、签收货物，验收入库 （1）采购物品（物资）到公司后，属经营性固定资产、原材料、配件等物品（物资）、非经营性固定资产、大宗劳保用品等经需求部门验收，办公用品等常用物品经仓库验收合格后，开具《入库单》，按流程办理入库手续。如验收不合格的，由验收部门通知采购部门办理换（退）货手续； （2）入库单必须由专人妥善保管，以备后查。 11、对账付款 采购物品（物资）办理入库后，由采购员凭《入库单》按合同或约定的付款方式办理付款手续。 五、考核 凡违反本制度的人员，依照公司相关管理制度进行处罚。 六、本制度由总经理批准后发布执行，解释权归办公室。 采购部管理职责 一、采购管理 1、建立建全采购管理运行体系及核心业务流程； 2、根据销售订单和生产计划，编制采购订单及资金支付滚动计划，并组织实施； 3、负责采购合同的签订与实施，跟踪采购物资的到货进度； 4、收集物料市场价格行情，控制采购成本； 5、负责组织处理供应商违约的索赔、交期异常或质量异常； 6、负责采购货款的账务核对与支付申请； 7、负责组织新产品物料试用和新产品开发物料采购。 二、供应商管理 1、负责开发新供应商，并组织供应商考察； 2、负责组织对供应商开展质量审核、评价、监督等活动； 3、建立和维护供应商档案和物料价格数据库。 三、仓储管理 1、负责物料到货报检及入库管理； 2、负责协助仓库物料、账务等日常管理； 3、协助仓库对呆滞料与废料进行预防和处理。 四、其他 1、负责部门文件的搜集、整理及归档工作； 2、负责部门团队建设、人员培养； 3、公司安排的其他相关工作。