同学:你好,很高兴为你解答。
在直接收款方式销售货物下,如果企业钱已经收到,但货物还没有发出,或者发出了但还在运输途中,客户还没有收到,在会计上不满足收入确认条件,但增值税此时应该确认纳税义务。 借:银行存款 贷:合同负债 应交税费-应交增值税(销项税)或简易计税 在工作中销售货物是做借:银行存款 贷预收账款;工作中处理的是不是不对,工作中没开发票并不计提销项税
【多选题】 某企业为增值税一般纳税人,出租设备一台,假设租赁业务并不是该企业的主营业务,且预收的租金收入均不含增值税,预收租金时开具增值税专用发票。下列各项中,关于该企业预收承租单位款项时,以及在租赁期内的会计处理正确的有( )。 A.预收租金: 借:银行存款 贷:预收账款 应交税费——应交增值税(销项税额) B.预收租金: 借:银行存款 贷:合同负债 应交税费——应交增值税(销项税额) C.每月末确认租金收入: 借:预收账款 贷:其他业务收入 D.每月末确认租金收入: 借:预收账款 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额
1、某企业为增值税一般纳税人,出租设备一台,假设租赁业务并不是该企业的主营业务,且预收的租金收入均不含增值税,预收租金时开具增值税专用发票。下列各项中,关于该企业预收承租单位款项时,以及在租赁期内的会计处理正确的有()。A.预收租金:借:银行存款贷:预收账款应交税费——应交增值税(销项税额)B.预收租金:借:银行存款贷:合同负债应交税费——应交增值税(销项税额)C.每月末确认租金收入:借:预收账款贷:其他业务收入D.每月末确认租金收入:借:预收账款贷:其他业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)
在对方单位已付款(或未付款但已作账务处理)时,因发票联和税款抵扣联无法退还,立华纺织公司在收到证明单后,依据折让金额开具红字增值税专用发票,会计处理为: 借:主营业务收入 93 600 应交税费——应交增值税(销项税额) 12 168 贷:银行存款 105 768 还是上一道题,为什么直接✖️20%呢,而不是1-20%
老师,我有个问题,就是我接账的时候,前面会计做了借银行存款,贷预收账款。但是我也不知道有没有开发票,还是说开了发票已经收款了。然后开发票是不是直接做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额了。所以导致预收账款一直存在。假如这个情况我应该如何调整阿?要是说借应收账款 我还能预收冲应收。现在不懂咋整了
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
增值税和所得税确认时间不太一样。 增值税:纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的,为开具发票的当天。 所得税:要同时符合五个条件,然后:销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。
在工作中销售货物是做借:银行存款 贷预收账款,工作中没开发票并不计提销项税,这样对吗
同学,您好。这样是不对的。